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[填空题]† 年 1 月 3 日，甲公司以 2200 万元(其中包含己到付息期但尚未领取的债券利息 100 万元)购入乙公司发行的公司债券，另支付交易费用 10 万元，将其确认为交易性金融资产，该债券面值为 2000 万元，票面年利率为5%，每年1月10日付息一次，不考虑其他因素，甲公司取得该项交易性金融资产的初始入账金额为( )万元。
[单选题]2×20 年 7 月 1 日，甲公司以 132 万元将其拥有的无形资产对外出售，应缴纳的相关税费为 6 万元。该无形资产系 2×17 年 1 月 1 日购入，成本为 180 万元，预计使用年限为 10 年，采用直线法摊销，无残值，未计提相关减值准备。不考虑其他因素，则无形资产的处置净损益为（ ）万元。
A. 16.5
B. 10.5
C. 9
D. 15
[单选题].计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是( )。
A.900+（1500-1207）+80+3+8=1284（万元）
B.900-50+（1500-1275）+80+8=1163（万元）
C.900-500+55+8=463（万元）
D.900-30+（1500-1200）=1170（万元）
[单选题]该企业2014年度应纳企业所得税（ ）万元。
A.363.05
B.379.2
C.397.5
D.389.2
[填空题] 甲公司为其客户建造一栋厂房，合同约定的价款为 100 万元，若甲公司不能在合同签订之日起的 120天内竣工时，须支付 10 万元罚款，该罚款从合同价款中扣除；若甲公司提前一个月完工，客户将奖励甲公司 10 万元。甲公司对合同结果的估计如下：工程按时完工的概率为 10%，提前一个月完工的概率为 60%，工程延期的概率为 30%。假定不考虑相关增值税。甲公司认为按照最可能发生金额能够更好地预测其有权获取的对价金额。甲公司应估计的交易价格为( )万元。
[单选题]问题:纳税年度综合所得收入额不超过()万元需要申请退税的可以适用便捷申报方式。
A..6万
B..7万
C..8万
D..9万
[单选题]为方便居民个人获取退税,居民个人2019年度综合所得收入额不超过( )万元且已预缴个人所得税的,税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能。
A..6万元
B..8万元
C..12万元
D..18万元
[单选题]甲公司向乙公司购买小轿车，约定 7 月 1 日预付 10 万元，10 月 1 日预付 20 万元，12 月 1 日 乙公司交车时付清尾款。甲公司按时预付第一笔款。乙公司于 9 月 30 日发函称因原材料价格上涨， 需提高小轿车价格。甲公司于 10 月 1 日拒绝，等待乙公司答复未果后于 10 月 3 日向乙公司汇去 20 万元。乙公司当即拒收，并称甲公司迟延付款构成违约，要求解除合同，甲公司则要求乙公司 继续履行。下列哪一表述是正确的？（ ）
A. 乙公司有权解除合同
B. 乙公司可行使先履行抗辩权
C. 甲公司不构成违约
D. 乙公司可要求提高合同价格
[单选题]甲公司于 2×20 年 1 月 1 日以银行存款 9 000 万元自非关联方取得乙公司 80%的股权，对乙公司实现控制。乙公司 2×20 年 1 月 1 日的所有者权益账面价值为 10 500 万元，公允价值为 11 000 万元。不考虑所得税因素，甲公司 2×20 年编制合并报表确认的合并商誉为（ ）万元。
A. 200
B. 600
C. 1500
D. 2000
[单选题]2×19 年 12 月 31 日，甲公司以银行存款 8 000 万元外购一栋写字楼并立即出租给乙公司使用，租期5 年，每年末收取租金 800 万元。该写字楼的预计使用年限为 20 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。甲公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。2×20 年 12 月 31 日，该写字楼出现减值迹象，可收回金额为 7 500 万元。不考虑其他因素，与该写字楼相关的交易或事项对甲公司 2×20 年度营业利润的影响金额为（ ）。
A. 300
B. 400
C. 500
D. 700
[判断题]甲公司向乙公司购买一批产品，取得增值税专用发票上注明的价款为 100 万元，税额为 13 万元， 后发现合同约定价税合计金额为 100 万元，该发票不能更正，只能由乙公司重开。（ ）
A.正确
B.错误
[填空题]甲企业 2020 年应纳税所得额为 483 万元，适用的所得税税率为 25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所得税费用有关， 则该企业2020年应交所得税为( )万元。
[单选题] 某企业2020 年度取得生产经营收入总额3000 万元,发生销售成本2200 万元、财务费用150 万元、管理费用400 万元( 其中含业务招待费15 万元) ,缴纳增值税60万元、消费税140 万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元( 不考虑地方教育附加) ,“营业外支出”账户中列支被工商行政管理部门处以罚款7万元、通过市级人民政府向某农村小学捐赠10万元、通过县红十字会捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金10万元。该企业在计算2020 年度应纳税所得额时, 准许扣除的公益性捐赠支出的金额是( ) 万元。
A.20
B.19
C.18
D.17 .5
[单选题].甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的广告费支出是( )万元。
A.1275
B.1500
C.1207
D.1200
[单选题].甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费支出是( )万元。
A.1430
B.1434
C.1380
D.1425
[填空题] 某公司 2020 年初留存收益总额为 1560 万元，当年实现净利润 450 万元，提取盈余公积 45 万元，以资本公积转增资本 50 万元，以盈余公积转增资本 80 万元。本年共向投资者发放现金股利 600 万元，其中以未分配利润向投资者分配现金股利520万元，以盈余公积发放现金股利80万元。该公司年末留存收益总额为( )万元。
[单选题]关于甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除被盗商品的损失金额，下列算式正确的是( )。
A.40+5.2-12-2=31.2（万元）
B.40+5.2-12=33.2（万元）
C.40-12-2=26（万元）
D.40+5.2=45.2（万元）
[多选题].甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，下列支出中，不得扣除的是( )。
A.向银行借入流动资金支付利息支出55万元
B.向客户支付违约金3万元
C.计提坏账准备金8万元
D.非广告性赞助支出80万元
[多选题].甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，不得扣除的是( )。
A.违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元
B.预缴企业所得税税款33万元
C.缴纳税收滞纳金1万元
D.非广告性赞助支出3万元
