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[判断题]内部审计人员应当编制内部控制缺陷认定汇总表，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向组织适当管理层报告。重大缺陷应当及时向组织董事会或者最高管理层报告。
A.正确
B.错误
[判断题]内部控制审计报告的内容，应当包括审计目标、依据、范围、程序与方法、内部控制缺陷认定及整改情况，以及内部控制设计和运行有效性的审计结论、意见、建议等相关内容。
A.正确
B.错误
[判断题]7商业银行应当建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，管理层应当根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门和分支机构落实。（.）
A.正确
B.错误
[多选题]内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按照其性质和影响程度分为（ ）、（ ）和（ ）。
A.重大缺陷
B.主要缺陷
C.重要缺陷
D.一般缺陷
[多选题]商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，（ ）人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门。
A.内部审计部门
B.内控管理职能部门
C.风险管理部门
D.业务部门
[判断题]内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
A.正确
B.错误
[单选题] 内部审计机构应当制定内部审计质量控制制度，通过实施督导、（ ）、审计质量内部评估、接受审计质量外部评估等，保证审计质量。
A.分级管理
B.分级复核
C.分级授权
D.双人复核
[单选题]内部控制缺陷包括设计缺陷和（ ）缺陷。
A.运行
B.执行
C.实行
D.流程
[多选题]在确定内部控制的一个缺陷或多个缺陷的组合是否构成值得关注的内部控制缺陷时，注册会计师可能考虑的主要事项包括（ ）。
A.缺陷在未来导致财务报表重大错报的可能性
B.资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
C.受缺陷影响的财务报表金额
D.受缺陷影响的账户或某类交易已经或可能发生的业务量
[判断题]反洗钱内部控制的检查、评价部门不应当独立于内部控制制度的制定和执行部门。
A.正确
B.错误
[多选题]注册会计师向被审计单位治理层和管理层通报值得关注的内部控制缺陷时，应当特别说明的事项不包括（ ）。
A.注册会计师执行审计工作的目的是对财务报表发表审计意见和对内部控制发表审计意见
B.审计工作包括对内部控制的有效性发表意见
C.报告的事项包括注册会计师识别出的所有的内部控制缺陷
D.审计工作包括考虑与财务报表编制相关的内部控制，其目的是设计适合具体情况的审计程序
[判断题]5董事会应当通过下设的内部控制委员会对关联交易进行管理，重大关联交易应当由内部控制委员会审查后提交董事会审批。
A.正确
B.错误
[单选题]注册会计师应当及时向治理层和适当层级的管理层通报值得关注的内部控制缺陷，其中，在向治理层和管理层提供信息时，注册会计师应当特别说明的事项不包括的是（ ）。
A.注册会计师执行审计工作的目的是对财务报表发表审计意见
B.审计工作包括考虑与财务报表编制相关的内部控制，其目的是设计适合具体情况的审计程序，并非对内部控制的有效性发表意见（如果结合财务报表审计对内部控制的有效性发表意见，应当删除“并非对内部控制的有效性发表意见”的措辞）
C.报告的事项仅限于注册会计师在审计过程中识别出的、认为足够重要从而值得向治理层报告的缺陷
D.对缺陷的描述以及对其潜在影响的解释
[单选题]《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。（ ）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。
A.内部审计部门
B.业务部门
C.高级管理层
D.内部审计部门、内控管理职能部门
[多选题]在确定哪些识别出的内部控制缺陷需要向集团治理层和集团管理层通报时，集团项目组应当考虑的有（ ）。
A.集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷
B.集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷
C.组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷
D.组成部分注册会计师识别出的所有内部控制缺陷
[多选题]内部控制审计主要包括下列程序：编制项目审计方案、（ ）、（ ）、认定控制缺陷、（ ）、编制审计报告。
A.组成审计组
B.实施现场审查
C.下发事实确认
D.汇总审计结果
