更多"[不定项选择题]某公司为一家增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13"的相关试题:
[不定项选择题]某公司为一家增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13％。2019年年初，资产负债表中“货币资金”项目年初借方余额为520万元，“应收票据”项目年初借方余额为50万元，“应收账款”项目年初借方余额为234万元，“合同负债”项目年初借方余额为80万元，“盈余公积”项目年初贷方余额为640万元，“未分配利润”项目年初贷方余额为150万元。2019年度该公司发生如下经济业务：
（1）5月1日，外购生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款100万元，增值税税额13万元，供货方为该公司代垫运费2万元，增值税税额0.18万元，款项尚未支付，材料已验收入库。
（2）5月15日，持有的面值为50万元的不计息商业承兑汇票到期，债务人暂时无力偿还款项。
（3）6月30日，将自产的产品发放给本单位的管理人员，该产品成本20万元，市场售价30万元（与计税价格一致）。
（4）7月15日，销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明的售价为300万元，增值税税额为39万元，商品已发出。该批商品的实际成本为200万元。上年已经预收该批商品的款项80万元，剩余货款于销售当日收讫，并存入银行。
（5）2019年该公司实现利润总额为120万元，确认的所得税费用为30万元，按净利润的10％提取法定的盈余公积。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用万元表示）。
根据资料（3），下列各项中，关于该公司非货币性福利的会计处理正确的是（）。
A.确认福利时：
借：管理费用33.9
贷：应付职工薪酬33.9
B.结转成本时：
借：主营业务成本20
贷：生产成本20
C.发放福利时：
借：应付职工薪酬33.9
贷：主营业务收入30
A.应交税费——应交增值税（销项税额）3.9
B.结转成本时：
C.借：主营业务成本20
D.贷：库存商品20
[不定项选择题]甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2019 年 3 月主要经营业务如下:
(1)整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，总价款为 16500 万元。该公寓楼总建筑面积 5000 平方米，本月无其他经营收入。
(2)该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定(暂不考虑印花税)。
(3)该公寓楼于 2016 年 6 月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000 万元，税额 1210 万元，价税合计 12210 万元:在办理产权过户时，缴纳契税 330 万元，取得契税完税凭证;转让前累计发生贷款利息支出 1058.75 万元、装修支出 1000 万元。
(4)本月租入甲市一幢楼房，按合同约定支付本月含税租金合计 10 万元，取得增值税专用发票，出租方按一般计税方法计算增值税。该租入楼房 50%用于企业经营，50%用于职工宿舍。
(5)本月月初增值税留抵税额为 1100 万元。地方教育附加允许计算扣除。
根据上述资料，回答下列问题:
该公司转让酒店式公寓应缴纳土地增值税( )万元。
A.277.94
B.295.56
C.595.56
D.0
[不定项选择题]甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2019年12月主要经营业务如下：
（1）整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，总价款为16500万元。该公寓楼总建筑面积5000平方米，本月无其他经营收入。
（2）该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定（暂不考虑印花税）。
（3）该公寓楼于2016年12月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000万元，税额1210万元，价税合计12210万元；在办理产权过户时，缴纳契税330万元，取得契税完税凭证；转让前累计发生贷款利息支出1058.75万元、装修支出1000万元。
根据上述资料，回答下列问题：
甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2019年12月主要经营业务如下：
（1）整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，总价款为16500万元。该公寓楼总建筑面积5000平方米，本月无其他经营收入。
（2）该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定（暂不考虑印花税）。
（3）该公寓楼于2016年12月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000万元，税额1210万元，价税合计12210万元；在办理产权过户时，缴纳契税330万元，取得契税完税凭证；转让前累计发生贷款利息支出1058.75万元、装修支出1000万元。
根据上述资料，回答下列问题：
关于该公司转让酒店式公寓，下列说法正确的有（ ）。
A.如果税务部门发现该公司申报的计税价格明显低于同类房地产市场评估价格且无正当理由的，该公司应按同类房地产的市场评估价格作为房地产的转让收入计算土地增值税
B.增值率未超过20%，可以免征土地增值税
C.购买公寓楼时支付的契税准予作为“与转让房地产有关的税金”项目予以扣除
D.购买公寓楼的贷款利息支出准予作为扣除项目予以扣除
E.该公司在公寓楼转让前发生的装修支出可以作为扣除项目予以扣除
[不定项选择题]（2019年）甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2020年3月主要经营业务如下：
（1）整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，含税总价款为16500万元。该公寓楼总建筑面积5000平方米，本月无其他经营收入。
（2）该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定（暂不考虑印花税）。
（3）该公寓楼于2017年6月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000万元，税额1210万元，价税合计12210万元；在办理产权过户时，缴纳契税330万元，取得契税完税凭证；转让前累计发生贷款利息支出1058.75万元、装修支出1000万元。
（4）本月租入甲市一幢楼房，按合同约定支付本月含税租金合计10万元，取得增值税专用发票，出租方按一般计税方法计算增值税。该租入楼房50%用于企业经营，50%用于职工宿舍。
（5）本月月初增值税留抵税额为1100万元。地方教育附加允许计算扣除。
根据上述资料，回答下列问题：
关于该公司转让酒店式公寓，下列说法正确的有（ ）。
A.如果税务部门发现该公司申报的计税价格明显低于同类房地产市场评估价格且无正当理由的，该公司应按同类房地产的市场评估价格作为房地产的转让收入计算土地增值税
B.增值率未超过20%，可以免征土地增值税
C.购买公寓楼时支付的契税准予作为“与转让房地产有关的税金”项目予以扣除
D.购买公寓楼的贷款利息支出准予作为扣除项目予以扣除
E.该公司在公寓楼转让前发生的装修支出可以作为扣除项目予以扣除
