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[多项选择]下列关于《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的说法中，正确的是（）。
A. 《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用
B. 《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位
C. 《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引
D. 根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的
[多项选择]下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有（）。
A. 一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式
B. 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项
C. 小额零星物资或劳务可以采用直接购买等方式
D. 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引》，发展战略内部控制的措施有（）。
A. 企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标
B. 企业应当根据发展目标制定战略规划
C. 企业应当在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作
D. 组织外部因素引发的文化风险
[单项选择]以下有关《企业内部控制基本规范》对内部控制概念说法错误的是（）。
A. 内部控制是一个过程
B. 内部控制受人的影响
C. 内部控制是为了实现五类既相互独立又相互联系的目标
D. 内部控制能向企业董事会和经理层提供绝对保证
[单项选择]甲公司是一家非上市大型企业，为了提前实施《企业内部控制基本规范》，正在考虑设立审计委员会。下列各项关于甲公司设立审计委员会的具体方案内容中，错误的有（）。
A. 在董事会下设立审计委员会
B. 审计委员会的主要活动之一是核查对外报告规定的遵守情况
C. 确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作
D. 审计委员会应当每两年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告
[单项选择]根据我国《企业内部控制基本规范》，反舞弊机制属于内部控制要素中的（）。
A. 控制活动
B. 监控
C. 控制环境
D. 信息与沟通
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引》，关于全面预算内部控制要求，下列说法错误的是（）。
A. 预算管理委员会审核全面预算草案
B. 预算管理委员会负责拟定预算政策
C. 预算管理工作机构一般设在财会部门
D. 预算委员会考核预算执行情况
[单项选择]在内部控制规范体系中居于主体地位，可以帮助企业更好地贯彻落实《企业内部控制基本规范》的是（）。
A. 《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）
B. 《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）
C. 《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）
D. 《企业内部控制规范——基本规范》
[单项选择]《企业内部控制基本规范》结合中国国情，要求企业所建立与实施的内部控制，应当包括五个要素，下列不属于五要素的是（）。
A. 控制环境
B. 内部监督
C. 信息与沟通
D. 风险评估
[单项选择]根据《企业内部控制评价指引》的要求，以下不属于内部控制评价应遵循的原则的是（）。
A. 全面性
B. 制衡性
C. 客观性
D. 重要性
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引》，以下属于企业内部信息传递需关注的主要风险的有（）。
A. 内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行
B. 系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行
C. 内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实
D. 内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力
[单项选择]《企业内部控制基本规范》，（ ）
A. 自2009年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市大中型企业执行
B. 自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市大中型企业执行
C. 自2008年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市大中型企业执行
D. 自2010年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市大中型企业执行
[多项选择]我国《企业内部控制基本规范》将内部控制的目标归纳为五个方面，以下属于这五方面的有（）。
A. 合理保证企业经营管理合法合规
B. 合理保证企业资产安全
C. 合理保证企业财务报告及相关信息真实完整
D. 提高经营效率和效果
[单项选择]为加强和规范保险企业内部控制，2010年8月保监会颁布《保险公司内部控制基本准则》（保监发[2010]69号），将我国保险公司内部控制体系分为（）。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控
B. 内部控制基础、内部控制程序、内部控制保证
C. 前台控制、后台控制、基础控制、资金运用
D. 内部控制的主体、内部控制的客体、内部控制的目标、内部控制的手段
[单项选择]一般来说，企业内部控制目标不包括( )。
A. 促使企业遵守国家有关法律法规和内部各项规章制度
B. 保证资产的安全、完整和有效使用
C. 保证企业年度财务审计报告准时公开披露
D. 保证财务会计信息的真实、可靠
[单项选择]企业内部控制设计的主要原则不包括( )。
A. 良好的企业文化
B. 良好的员工行为规范
C. 科学合理的程序化管理
D. 有效的风险管理
[多项选择]下列选项中，属于企业内部控制主体的有（）。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 全体员工
[多项选择]下列各项中，属于企业内部控制要素的是（）。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[单项选择]企业内部审计人员的素质属于下列内部控制要素中的：
A. 控制活动
B. 信息与沟通
C. 风险评估
D. 控制环境
