更多"[单选题]甲公司期初递延所得税负债余额为5万元，期初递延所得税资产无余"的相关试题:
[单选题]甲公司期初递延所得税负债余额为5万元，期初递延所得税资产无余额，本期期末某资产账面价值为300万元，计税基础为260万元，某负债账面价值为150万元，计税基础为120万元，假设未来适用的所得税税率为25%，该暂时性差异全部影响损益，并且除上述暂时性差异外无其他暂时性差异，不考虑其他因素，本期应确认的递延所得税费用为（ ）万元.
A. 7.5
B. 5
C. 2.5
D. -2.5
[单选题]甲公司来自乙公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额为( )万元。
A.161.11
B.272.78
C.111.67
D.0
[判断题]各管辖行、营业部将递延所得税资产和负债上划总行后，不再对递延所得税进行核算，由总行统一核算。
A.正确
B.错误
[单选题] (单选题)甲公司 2015年度企业所得税应纳税所得额 1000万元，减免税额 10万元， 抵免税额 20万元。已知企业所得税税率为 25%，甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是
A. 1000 × 25%-10-20=220(万元 )
B. 1000 × 25%-10=240( 万 元 )
C. 1000 × 25%=250( 万 元 )
D. 1000 × 25%-20=230(万元 )
[多选题] (多选题)甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是
A. 转让机器设备收入 40万元
B. 产品销售收入 5000万元
C. 客户合同违约金收入 2万元
D. 国债利息收入 20万元
[多选题] (多选题)下列各项中，在计算甲公司 2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是
A. 发生的合理会议费 30万元
B. 向保险公司缴纳的财产保险费 5万元
C. 计提的坏账准备金 15万元
D. 非广告性质的赞助支出 20万元
[单选题]甲公司 2019 年应当向我国缴纳的企业所得税为( )万元。
A.350
B.310
C.50
D.250
[单选题]甲公司2020年净利润150万元，利息费用100万元，优先股股利37.5万元。企业所得税税率25%。甲公司财务杠杆系数为（ ）。
A.2
B.1.85
C.2.5
D.2.15
[单选题]甲公司可以享受暂不征收预提所得税政策的分配股利的金额是( )万元。
A.0
B.100
C.200
D.300
[单选题]乙公司向甲公司支付商标使用费、咨询费、设计费应代扣代缴的企业所得税为
( )万元。
A.66.04
B.70
C.110.83
D.113.96
[单选题] (单选题)甲公司 2016年实现会计利润总额 300万元，预缴企业所得税税额 60万元，在“营业外支出”账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款 38万元。已知企业所得税税率为 25%，公益性捐赠支出不超过年度利润总额 12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中，正确的是
A. （ 300+38）× 25%-60=24.5(万元 )
B. 300 × 25%-60=15(万元 )
C. （ 300+300× 12%）× 25%-60=24(万元 )
D. [300+ （ 38-300× 12%） ]× 25%-60=15.5(万元 )
[多选题]500万元以下固定资产税前一次性扣除确认递延所得税负债会计处理,下列选项表述正确的有( )
A.根据当年新增的500万台账,税会处理差异金额计提递延所得税负债。借:内部往来-其他业务(省公司)贷:递延所得税负债-其他;
B.每年,梳理资产情况(含资产财务计提折旧、报废、减值及调拨等)转回相应的递延所得税负债。借:递延所得税负债-其他贷:内部往来-其他业务(省公司);
C.根据当年新增的500万台账,税会处理差异金额计提递延所得税负债。借:递延所得税负债-其他,贷:内部往来-其他业务(省公司);
D.每年,梳理资产情况(含资产财务计提折旧、报废、减值及调拨等)转回相应的递延所得税负债。借:内部往来-其他业务(省公司),贷:递延所得税负债-其他。
[判断题]“递延所得税资产”项目，反映公司确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
A.正确
B.错误
[单选题]《商业银行法》规定,商业银行流动性负债余额与流动性资产余额的比例( )。
A.不得低于4倍
B.不得高于4倍
C.不得低于25%
D.不得高于25%
[单选题]企业年末“本年利润”未结转前贷方余额为17万元,“利润分配——未分配利润”账户期初贷方余额为18万元,本期分配现金股利12万元,则当期资产负债表中“未分配利润”项目金额应为()万元。
A.35
B.23
C.5
D.17
[判断题]账务系统与营销系统核对，核查应收电费是否相同，核查预收期初余额、本期预收、预收期末余额是否相同。
A.正确
B.错误
