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[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,2019年2月1日,采取分期收款方式向乙企业销售一批货物,价税合计580万元,合同约定分三次等额支付,付款日期分别为2月20日、3月20日和4月20日,乙企业因资金紧张于2019年3月4日才支付了第一笔款项195万元。甲企业2019年2月应确认的增值税销项税额为()万元。
A.0
B.26.67
C.26.90
D.80
[简答题]增值税一般纳税人甲企业 2020 年 9 月被税务机关查补增值税 45000 元、 消费税
25000 元, 所得税 30000 元, 还被加收滞纳金 20000 元、 被处罚款 50000 元。 该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[简答题] 增值税一般纳税人甲企业2020年9月被税务机关查补增值税45000元、 消费税25000元,所得税30000元,还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,2020 年 11 月从小规模纳税人处购入一台生产用机器设备,取 得普通发票注明价款 60 万元,税额为 1.8 万元,委托乙运输公司运输,支付运输费,取得增值税专 用发票注明价款 2 万元,税额为 0.18 万元,则甲企业该设备企业所得税的计税基础是( )万元。
A.60
B.62
C.63.8
D.63.98
[单选题]
甲企业系增值税一般纳税人，销售商品适用增值税率为13%。2021年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批，增值税专用发票上注明价格为100万元，增值税税额为13万元。商品已发出，款项已收到。该协议规定，该批商品销售价格（不含增值税税额）的30%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲公司2021年1月1日应确认的合同负债为（ ）万元。
A.3.9
B.70
C.30
D.33.9
[多选题]
甲企业系增值税一般纳税人，下列各项中，应计入进口原材料入账价值的有（ ）
A.进口环节可抵扣增值税
B.关税
C.入库前的仓储费
D.购买价款
[简答题]甲企业为增值税一般纳税人。2020年12月15日由于企业转产，现将一台2018年12月1日购入的生产设备出售，开出的增值税专用发票中注明的设备价款为2000万元，增值税税额为260万元，发生清理费用12万元。该设备原值为3200万元，至出售时已计提的减值准备为400万元，已计提折旧636万元。假定不考虑其他税费，根据业务编制相关的会计分录
[简答题]甲企业为增值税一般纳税人，因保管车辆的需要，2019年9月该企业决定采用自营方式建造一栋车库，车库入账价值为260万元，2019年9月30日，车库达到预定可使用状态，预计可使用20年，预计净残值为4万元，采用年限平均法计提折旧。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，根据资料（2），当年计提折旧多少万元？
[单选题] 某市区甲企业为一般纳税人,当期销售货物应纳增值税20万元,消费税15万元,进口货物缴纳进口环节增值税2万元,该企业当期应缴纳教育费附加和地方教育附加( )万元。
A. 1.75
B. 1.85
C. 1.1
D. 1.65
[单选题]某市区甲企业为一般纳税人,当期销售货物应纳增值税20万元,消费税15万元,进口货物缴纳进口环节增值税2万元,该企业当期应缴纳教育费附加和地方教育附加( )万元。
A.. 1.75
B. 1.85
C. 1.1
D. 1.65
[单选题] 位于 A 市的甲企业是增值税一般纳税人,2019 年 2 月将其位于
B 市的一座办公楼(2014 年取得)出租,取得含税租金收入 100000 元,选择简易计税办法,则其应在 B 市预缴增值税()元。
A.2912.62
B.3000
C.4761.90
D.5000
[单选题]位于A市的甲企业是增值税一般纳税人,2019年2月将其位于B市的一座办公楼(2014年取得)出租,取得含税租金收入100000元,选择简易计税办法,则其应在B市预缴增值税()元。
A.2912.62
B.3000
C.4761.90
D.5000
[单选题] 甲企业为增值税小规模纳税人,2017年7月,甲企业销售自己使用过3年的小货车,取得含税销售额41200元;销售自己使用过的包装物,取得含税销售额82400元。甲企业当月应缴纳的增值税税额为()元。
A.2400
B.3600
C.2800
D.3200
[单选题] 甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元,2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月和7月应缴教育费附加和地方教育附加计征依据分别为( )。
A. 50万元,40万元
B. 0元,30万元
C. 30万元,40万元
D. 0元,10万元
[单选题]甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元,2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月和7月应缴教育费附加和地方教育附加计征依据分别为( )。
A.50万元,40万元
B. 0元,30万元
C.30万元,40万元
D. 0元,10万元
