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[单选题]领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：
A.建立和保持组织文化；
B.审核财务和经营信息的可靠性和完整性；
C.确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理；
D.实施和监督由董事会设计的控制
[单选题]有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势，这是由于：
A.外部审计师熟悉组织流程，它的年度审计报告提供了对组织的深入了解。
B.外部审计的规模，能聘用富有经验的、有胜任能力的员工。
C.外部审计的规模，它能提供不受其他当事方影响的持续的可用员工。
D.外部审计的结构。它可以更容易地满足远距离的业务要求。
[单选题]管理层指示内部审计师审计财务部门在应用远期交易管理货币计价风险的过程中对公司政策的遵守情况。审计师发现公司没有与该业务对应的政策，财务部门在执行该项业务时遵守公司开户行所制定的政策。对此情况，审计师最恰当的做法是：
A.根据开户行的政策来审计这项业务，并确定是否应该在审计业务的最终审计报告中建议财务部门正式采用这些政策
B.暂时不进行审计，直到公司制定完成相应的政策
C.在审计报告中披露政策不完备
D.替代管理层制定相应的政策，并进行审计
[单选题]某内部审计师在审计过程中发现被审计单位可能存在违法行为，但由于没有证据，他没有向高级管理层说明。但是该审计师可以在与这些未作报告的事实相关的问题发生时充分、真实的解释这些问题。关于该内部审计师的行为的说法正确的是：
A.未违反《职业道德规范》，因为没有证据表明违法行为的发生
B.未违反《标准》，因为该审计是可以充分、真实的回答与该违法行为的任何问题
C.违反《职业道道规范》，因为内部审计师没有保持自己的独立性
D.违反《标准》，因为在可能存在违法行为的情形下该审计师应当通知组织内部适当的权力机构
[单选题]管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施，倘若有的话，内部审计部门在该过程中所担任的角色是：( )
A.为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色
B.只有在首席审计官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入
C.内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制
D.只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入
[单选题]在组织的风险管理过程中，以下关于管理层、治理层及内部审计师的职责和责任的说法中错误的是：
A.由董事会负责组织的战略方向
B.由内部审计师决定对剩余风险的接受
C.由高级管理层分配风险的归属
D.由操作层人员分配决定持续的确认、评价、减缓和检测活动
[单选题]内部审计师在对采购业务的审计过程中发现可能存在舞弊的现象。首席审计执行官与高管理层讨论此事后，管理层要求内部审计部门停止调查。面对这种情况，首席审计执行官应该采取下列哪项行动：
A.采取管理层的建议，停止调查
B.将此事报告给有关的司法部门
C.采用分析程序，继续进行调查
D.请求审计委员会和董事会的指导
[单选题]若内部审计师能与外部审计师发展强有力的合作关系会使自己受益无穷，这是因为外部审计师可以：
A.为内部审计师提供独立的真知灼见
B.与管理层进行沟通，加强内部控制
C.外部审计师的专业能力更强
D.通过以往的审计经验来协助内部审计师开展审计
[单选题]为提高审计工作效率，内部审计师可以依赖外部审计师的以下哪项工作？
A.在内部审计业务完成之后所进行的
B.主要关注经营目标和行为的
C.与内部审计活动进行协调的
D.行为遵守IIA《职业道德规范》的
[单选题]为了避免重复劳动，有时内部审计师会考虑外部审计师的工作，那么首席审计执行官在考虑外部服务提供者的独立性和客观性时，不应该考虑的因素有：
A.可能在组织内拥有的经济利益
B.可能与高级管理层拥有的私人关系
C.可能在为组织提供的其他服务的内容
D.可能对此类业务所具备的经验
[单选题]某内部审计师在对某个金融公司的审计过程中发现，该公司的管理层为了追求短期的利润目标而发放高风险的贷款。为了证实这一点，某高级内部审计师给了该审计师一些建议，这些建议中最无效的是：
A.比较公司近5年来的利息收入情况，并与行业内的其他公司相比较
B.利用比率分析法，通过计算该公司利息收入与投资额的比率来进行复核，并与同行业比较
C.利用多元回归分析法，通过分析市场利率、贷款总额规模和新增加的贷款额等因素来分析利息收入
D.选取本期发放贷款中的一些样本，与前几年的贷款随机样本进行比较
[单选题]内部审计师在审计过程中需要运用多种专业方法，下列选项中，属于内部审计师运用抽样的逻辑方法的是：
A.内部审计师利用通用审计软件选择了一部分应收账款，并通过函证手段取得了证明其存在性的结论
B.内部审计师通过观察固定资产得出数目，并与年末的记录中固定资产的盘点数进行比对，从而证明了固定资产的存在性
C.内部审计师通过检查2014年的存货收发记录，没有发现2013年的存货交易记录，所以证明2014年的记录是正确的
D.内部审计师利用分析性复核程序估计销售账户余额的正确性，得出账簿记录的正确性
[单选题]内部审计师和外部审计师之间的协调往往：
A.由于内部审计师忠于公司所引发的潜在沟通问题而增加风险
B.由于内部审计师对公司和所在行业的了解而减少风险
C.由于内外部审计师对内部控制措施之性质和适足性的不同看法而增加风险
D.通过应用内部审计师开展低水平的外部审计测试来减少风险
[单选题]外部审计师对公司进行审计后，公司的管理层和董事会应该负责对外部审计的审计发现和审计建议后续跟踪检查，如果内部审计师在这其中也扮演了一定的角色，那么该内部审计师的职责可能是：
A.听从管理层建议对外部审计师的审计过程进行观察，并合理引导外部审计师
B.帮助建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否有效的监督机制
C.内部审计师不应该扮演任何角色以免破坏独立性
D.帮助管理层建立和实施跟踪检查程序
[单选题]某内部审计师在审计过程中开展了时间序列分析程序，那么该内部审计师可能是正在：
A.根据员工的工作时间判断其工资水平的合理性
B.根据去年每月的销售费用预测今年每月的消费支出
C.对公司过去三年的销售额进行趋势分析
D.对工作时间超过10年的员工的工资10年的变化进行分析
