更多"[单选题]（2019年）甲公司为增值税小规模纳税人， 2018年 10"的相关试题:
[单选题]（2019年）甲公司为增值税小规模纳税人，2018 年 10 月销售自产葡萄酒，取得含增值税销售额 150174 元。已知增值税征收率为 3%；葡萄酒消费税税率为 10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.150174×（1－10%）×10%＝13515.66（元）
B.150174÷（1－10%）×10%＝16686（元）
C.150174÷（1＋3%）×10%＝14580（元）
D.150174×10%＝15017.4（元）
[单选题]（2018年）甲公司为增值税小规模纳税人，2019 年 8 月生产销售一批应税消费品，取得含增值税销售额 33 372 元，已知增值税征收率为 3%，消费税税率为 10%，计算甲公司生产销售该批应税消费品应缴纳的消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.33372×10%＝3337.2元
B.33372×（1－10%）×10%＝3003.48元
C.33372÷（1－10%）×10%＝3708元
D.33372÷（1＋3%）×10%＝3240元
[单选题]（2018年）甲公司为增值税小规模纳税人，2019年8月，生产销售一批应税消费品，取得含增值税销售额33 372元，已知增值税征收率为3%，消费税税率为10%，计算甲公司生产销售该批应税消费品应缴纳的消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.33372×10%＝3337.2（元）
B.33372×（1－10%）×10%＝3003.48（元）
C.33372÷（1－10%）×10%＝3708（元）
D.33372÷（1＋3%）×10%＝3240（元）
[不定项选择题]（2018年）甲公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。 2019年 10月有关经营情况 如下：
（ 1）进口酿酒设备，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 160000元。
（ 2）支付葡萄酒广告费取得增值税专用发票注明金额 300000元、税额 18000元。
（ 3）支付销售葡萄酒运输费取得增值税专用发票注明税额 2000元。
（ 4）销售自产 W品牌葡萄酒取得含增值税价款 5085000元，另收取优质费 113000元。
（ 5）将 100箱自产 Y品牌葡萄酒作为福利向员工免费发放，同类葡萄酒含增值税平均售价 1037.04元 /箱。
（ 6）上期留抵增值税税额为 106000元。
已知：增值税税率为 13％；葡萄酒消费税税率为 10％；甲公司取得的增值税专用发票均已勾 选认证。
要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1. 甲公司的下列进项税额中，准予从销项税额中扣除的是（ ）。
A.上期留抵增值税税额106000元
B.支付葡萄酒广告费的进项税额18000元
C.进口酿酒设备的进项税额160000元
D.支付销售葡萄酒运输费的进项税额2000元
[不定项选择题]（2018年）甲公司为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。2019年10月有关经营情况如下：
（1）进口酿酒设备，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额160000元。
（2）支付葡萄酒广告费取得增值税专用发票注明金额300000元、税额18000元。
（3）支付销售葡萄酒运输费取得增值税专用发票注明税额2000元。
（4）销售自产W品牌葡萄酒取得含增值税价款5085000元，另收取优质费113000元。
（5）将100箱自产Y品牌葡萄酒作为福利向员工免费发放，同类葡萄酒含增值税平均售价1037.04元/箱。
（6）上期留抵增值税税额为106000元。
已知：增值税税率为13％；葡萄酒消费税税率为10％；甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
2.甲公司当月销售W品牌葡萄酒增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。
A.5085000÷(1＋13％)×13％＋113000×13％＝599690（元）
B.5085000÷(1＋13％)×13％＝585000（元）
C.（5085000＋113000）×13％＝675740（元）
D.（5085000＋113000）÷(1＋13％)×13％＝598000（元）
[单选题]甲公司为增值税小规模纳税人， 2018年 10月销售自产葡萄酒，取得含增值税销售额 150174元。已知增值税征收率为 3％，葡萄酒消费税税率为 10％。根据消费税法律制度的规定，甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
A.150174÷（1＋3％）×10％＝14580（元）
B.150174×（1－10％）×10％＝13515.66（元）
C.150174×10％＝15017.4（元）
D.150174÷（1－10％）×10％＝16686（元）
[单选题]（2018年）甲快递公司（以下简称“甲公司”）为增值税一般纳税人。2019年10月，甲公司购进小货车，取得增值税专用发票，发票上注明价款111万元、税额14.43万元；开具普通发票收取含增值税派送收入823.62万元、含增值税陆路运输收入115.54万元。甲公司当月上述业务应缴纳的增值税税额为()万元。
A.45.39
B.41.73
C.56.16
D.63.12
[单选题]（2018年）甲公司为增值税一般纳税人，主要从事服装的生产与销售。2019年10月发生如下业务：销售1000套新款服装，市价为每套200元（不含增值税），将该款服装300套用于员工福利，该款服装成本为每套140元，成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定，甲公司当月增值税销项税额为（ ）元。
A.32006
B.33800
C.41600
D.41854
[简答题]（2018年）甲公司为增值税一般纳税人，注册地在M市，2019年10月发生事项如下：
（1）销售自产的建筑用的砂、土、石料，取得货款3429.9万元（含增值税），取得运输装卸费114.33万元（含增值税）。购进工程设备1000万元用于开采砂、土、石料，取得增值税专用发票，注明增值税税额160万元。甲公司选择简易计税办法，适用增值税征收率3%。
（2）购进办公用品一批，进项税额为3万元，购入时取得增值税专用发票。
（3）从国外进口一台设备，经M市海关核定的关税完税价格为人民币500万元，关税税率为10%。
要求：
根据上述资料和增值税法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题（答案中金额单位用“万元”表示）。
（1）计算事项（1）中甲公司的增值税应纳税额。
（2）事项（2）中，甲公司购进办公用品的进项税额是否允许从销项税额中抵扣？简要说明理由。
（3）计算事项（3）中甲公司进口设备应缴纳的进口环节增值税的应纳税额。
[单选题]（2018年）甲公司为增值税一般纳税人。 2019年 12月 1日，与乙公司签订了一项为期 6个月的咨询合同，合同不含税总价款为 60000元，约定服务完成后收款。截至年末，甲公司累计发生劳务成本 6000元，估计还将发生劳务成本 34000元，履约进度按照已发生的成本占估计总成本的比例确定。 2019年 12月 31日，甲公司应确认该项劳务的收入为（ ）元。
A.9000
B.30000
C.6000
D.40000
[不定项选择题]（2018年）甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品生产和销售业务， 2019年 10月有关经营情况如下：
（ 1）进口一批高档护肤类化妆品，海关核定的关税完税价格 85万元，已缴纳关税 4.25万元。
（ 2）购进生产用化妆包，取得增值税专用发票注明税额 16万元；支付其运输费，取得增值税专用发票注明税额 0.4万元。因管理不善该批化妆包全部丢失。
（ 3）委托加工高档美容类化妆品，支付加工费取得增值税专用发票注明税额 68万元。
（ 4）购进生产用酒精，取得增值税专用发票注明税额 13.6万元。
（ 5）销售自产成套化妆品，取得含增值税价款 678万元，另收取包装物押金 3.39万元。
已知：增值税税率为 13％，高档化妆品消费税税率为 15％，甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
2. 甲公司的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
A.支付加工费的进项税额68万元
B.支付运输费的进项税额0.4万元
C.购进生产用酒精的进项税额13.6万元
D.购进生产用化妆包的进项税额为16万元
[不定项选择题]（2018年）甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产和销售业务。 2019年 7月有关经营情况如下：
（ 1）采取预收货款方式向乙公司销售 W型空调 100台，每台含税售价为 3480元，因乙公司购买量大，甲公司给予每台 348元折扣额的价格优惠。双方于 7月 2日签订销售合同，甲公司 7月 6日收到货款， 7月 20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明，乙公司 7月 22日收到空调。
（ 2）销售 Y型空调 3000台，每台含税售价为 2900元。公司业务部门领用 10台 Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用 2台 Y型空调用于防暑降温。
（ 3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额 102000元；向丙公司支付新产品设 计费，取得增值税专用发票注明税额 3000 元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额 550 元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额 120 元。
已知：销售货物适用的增值税税率为 13%，甲公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
A.支付销售空调运输费用的进项税额550元
B.支付招待客户餐饮费用的进项税额120元
C.支付新产品设计费的进项税额3000元
D.购进原材料的进项税额102000元
