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[单选题]根据税法规定，纳税信用评价周期为（ ）。
A.一个月
B.一个季度
C.半年
D.一个纳税年度
[单选题]根据税法规定，契税的纳税地点是（ ）。
A.土地、房屋所在地的税务机关
B.纳税人居住地的税务机关
C.单位注册地的税务机关
D.企业登记地的税务机关
[单选题]根据税法规定，下列表述不正确的是（ ）。
A.契税的纳税义务发生时间是纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天
B.契税在纳税人所在地的征收机关缴纳
C.纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报
D.已缴纳契税的购房单位和个人，在未办理房屋权属变更登记前退房的，退还已纳契税
[单选题]根据税法规定，下列说法不正确的是（ ）。
A.凡是征收消费税的消费品都征收增值税
B.凡是征收增值税的货物都征收消费税
C.应税消费品征收增值税的，其税基含有消费税
D.应税消费品征收消费税的，其税基不含有增值税
[多选题]根据税法规定，资源税的纳税义务人包括（ ）。
A.在中国境内开采并销售煤炭的个人
B.在中国境内开采销售天然气的中外合作企业
C.在中国境内生产销售海盐的盐场
D.出口应税矿产资源的国有企业
E.进口应税矿产资源的外商投资企业
[单选题]根据税法规定，县以上各级银行直接经营业务取得的收入，由（ ）。
A.各级银行分别在所在地纳税
B.银行总行在总行所在地纳税
C.各级银行协同确定纳税地点
D.税务机关确定纳税地点
[多选题]根据税法规定，“应交税费——简易计税”科目核算的业务包括（ ）。
A.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提业务
B.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税扣减业务
C.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税预缴业务
D.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务
E.小规模纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务
[多选题]根据税法规定，企业取得的下列各项所得中，可以免征企业所得税的有（ ）。
A.中药材的种植所得
B.海水养殖所得
C.花卉的种植所得
D.农作物新品种的选育所得
E.牲畜、家禽的饲养所得
[多选题]根据税法规定，自 2019 年 1 月 1 日起，取得综合所得需要办理汇算清缴的情形有（ ）。
A.从一处取得工资薪金所得，且年收入额减除专项扣除的余额超过 6 万元
B.取得稿酬所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过 6 万元
C.取得劳务报酬所得和特许权使用费所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过 6 万 元
D.纳税年度内预缴税额低于应纳税额
E.纳税人申请退税
[简答题]某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题，请根据税法规定分别予以回答。
（1）某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税？
（2）某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理，还是按视同销售货物处理？
（3）某市最近遭遇了较强降雨，甲公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施。但仓库仍浸水，导致存货无法使用而损失，请问这种损失需要做进项税额转出吗？
（4）企业在办公楼内安装了视频会议系统，取得了专票。其进项税额是否能够抵扣？
（5）企业为接受的劳务派遣人员购买的火车票是否允许抵扣进项税额？
[单选题]某工业企业购置一辆小汽车自用，根据税法规定，缴纳了车辆购置税30000元，则正确的会计处理是（ ）。
A.借：管理费用 30000 贷：应交税费——应交车辆购置税30000
B.借：固定资产 30000 贷：应交税费——应交车辆购置税30000
C.借：管理费用 30000 贷：银行存款 30000
D.借：固定资产 30000 贷：银行存款 30000
[单选题]根据税法规定，计算个体工商户的生产、经营所得以每一纳税年度的收入总额减除（ ）税金、其他支出以及以前年度亏损后的余额。
A.成本、费用、损失和各种非广告性赞助支出
B.成本、费用、损失和罚款
C.成本、费用和损失
D.成本、费用
[单选题]根据税法规定，甲动漫公司销售其自主开发的动漫软件可享受增值税即征即退政策，2018年 12 月 10 日，该公司收到即征即退的增值税税额 70 万元。下列各项中，甲公司对该笔退税款的会计处理正确的是（ ）。
A.冲减管理费用
B.确认为递延收益
C.确认为其他收益
D.确认为营业外收入
[单选题]（2019年）根据税法规定，甲动漫公司销售其自主开发的动漫软件可享受增值税即征即退政策， 2×18年 12月 10日，该公司收到即征即退的增值税税额 40万元。下列各项中，甲公司对该笔退税款的会计处理正确的是（ ）。
A.冲减管理费用
B.确认为递延收益
C.确认为其他收益
D.确认为营业外收入
[多选题]根据税法规定，回购企业从联营企业购进后再直接销售的卷烟，不再征收消费税的条件有（ ）。
A.委托联营企业加工时向联营企业提供所需加工卷烟牌号
B.委托联营企业加工时向联营企业提供税务机关已公示的消费税计税价格
C.联营企业必须按照已公示的调拨价格申报缴纳消费税
D.回购企业将回购卷烟再销售的收入与自产卷烟销售收入分开核算
E.回购企业与联营企业的加工费已结算
[单选题]根据税法规定，企业应当自清算结束之日起（ ）日内，向主管税务机关报送企业所得税纳税申报表，并结清税款。
A.5
B.7
C.15
D.60
