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[多选题]某化工生产企业 一般纳税人）兼营内销与外销，2020年9月发生以下业务： 1）国内采购原料，取得专用发票上注明价款100万元，准予抵扣的进项税额13万元； 2）当月进料加工免税进口料件的组成计税价格50万元； 3）内销货物不含税价80万元，外销货物销售额120万元。该出口货物征税率为13%，退税率为10%，另有上期末留抵税额3万元。关于上述业务，下列表述正确的有 ）。
A.当期应退税额为0
B.当期免抵税额为3.5万元
C.因为当期应纳税额为正数，所以不退税
D.当期应退税额为3.5万元
E.免抵退税不得免征和抵扣税额为2.1万元
[判断题]
药品生产企业是指生产药品的专营企业或者兼营企业。
A.正确
B.错误
[多选题]某有出口经营权的生产企业 一般纳税人），2020年10月从国内购进生产用的钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为368000元，已支付不含税运费5800元并取得增值税专用发票，进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元人民币，材料均已验收入库；本月内销货物的销售额为150000元，出口货物的离岸价格为42000美元 题中的价格均为不含税价格，出口退税率9％，美元对人民币汇率为1∶6.2），下列表述正确的有 ）。
A.当期免抵退税不得免征和抵扣税额为9888元
B.当期应退增值税22248元
C.当期免抵退税额22248元
D.当期应退增值税18974元
E.当期免抵增值税额3274元
[单选题]某自营出口生产企业为增值税一般纳税人，2021年4月增值税应纳税额为－300万元，出口货物的免抵退税额为500万元。企业将其自行研发的一项专利技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入100万元，该企业增值税免抵税额应为 ）万元。
A.60
B.300
C.200
D.0
[多选题]甲企业（增值税一般纳税人）从乙企业（增值税一般纳税人）购买货物并取得增值税专用发票，发现发票上注明的销售方与乙企业的真实名称不符，则下列说法正确的有（）。
A. 是善意取得增值税专用发票，若甲企业申请抵扣进项税额，不以偷税论处
B. 如果甲企业申请抵扣进项税额或者出口退税的，则按偷税、骗取出口退税处理
C. 善意取得虚开的专用发票，可以抵扣进项税额
D. 甲企业如不能重新取得合法、有效的专用发票，不得抵扣进项税额
E. 甲企业如能重新取得合法、有效的专用发票，准许其抵扣进项税款
[单选题]某建筑安装企业为增值税一般纳税人.该企业2018年度纳税信用评价为B级.2019年度纳税信用评价为A级.2020年5月税务稽查发现该企业2018年有虚开增值税专用发票的情况.对其进行了处罚.并补缴了相应的税款、滞纳金和罚款 其2018年、19年度的纳税信用等级应为( )
A.B级、A级
B.B级、D级
C.D级、D级
D.D级、A级
[单选题]某生产企业为增值税一般纳税人，2020年8月将闲置两年的一处厂房对外出租 该厂房为2016年2月购置的），一次性收取全年含税租金60万元，该企业采用简易计税方法计税，则该企业2020年8月应缴纳的增值税为 ）万元。
A.2.38
B.2.86
C.4.95
D.5.50
[单选题]某地板生产企业为增值税一般纳税人，2020年12月销售漆饰地板取得了不含税销售额450万元，该漆饰地板是由未经涂饰的素板加工而成，上月外购素板取得增值税专用发票注明价款360万元，本月生产领用60%，该企业2020年12月应缴纳消费税 ）万元 消费税税率5%）。
A.22.50
B.18
C.11.70
D.10.80
[单选题]某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月销售粮食白酒60吨给某专卖店，共计应收含税销售额1825200元。由于专卖店提前支付价款，企业给予专卖店3%的销售折扣，实际收款1770444元，该企业2019年12月的销项税额是（ ）元。
A.209978.76
B.265200.72
C.257244.72
D.244044.72
[单选题]某市高尔夫球具生产企业 增值税一般纳税人）2020年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为139.2万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50%价款，9月5日按照约定收到50%的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为 ）万元。
A.0
B.6.16
C.12
D.13.92
[单选题]某面粉生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月因管理不善丢失一批4月份从农民手中购入用于生产面粉的小麦，账面成本为8700元，进项税额已抵扣，则该项损失当期应转出的增值税进项税额是（ ）元。
A.783
B.860.44
C.692.74
D.1131
[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为13％，退税率为9％，2020年5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元，本月国内销售设备不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为200万元、进项税额26万元，发票通过认证；上期期末留抵税额6万元，该生产企业5月的免抵税额为 ）万元。
A.0
B.7
C.11
D.18
[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为13%,退税率为9%,2020年12月出口设备40台,出口收入折合人民币200万元,本月国内销售设备不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为200万元、进项税额26万元,发票通过认证；上期期末留抵税额6万元,该生产企业12月份的免抵税额为 ）万元。
A.0
B.7
C.11
D.18
[多选题]B服装有限公司为工业企业，属于增值税一般纳税人，主要生产制造服装制品，2019年10月发生以下业务，在货物出口时不可享受出口货物退（免）税政策的有（）。
A.将一批服装（10000件）无偿捐赠给非洲难民
B.将一批服装参加美国服装展销市场的展出样品且不收费不收汇
C. 该公司业务员张某在出口参加展销会时自带瓷器5套出国
D. 该公司在国内采购一批服装配件视同自产产品出口至越南
E.该公司在国内采购一批与其生产制品同类型的服装出口至英国
[多选题]某生产企业为增值税一般纳税人，2021年2月销售三批同类型的货物，每批均为500件，不含税单价分别为150元、130元和80元。其中80元/件的价格被主管税务机关认定为明显偏低且无正当理由。已知该类型货物的平均成本为75元，则该纳税人当月计算销项税额的销售额为 ）元。
A.该纳税人当月计算销项税额的销售额为181250元
B.该纳税人当月计算销项税额的销售额为210000元
C.该纳税人当月计算销项税额应为27300元
D.该纳税人当月计算销项税额应为23400元
E.该纳税人当月计算销项税额应为23562.50元
[单选题]某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件 2019 年 12月销售服务,开具增值税专用发票注明税额 25 万元;购进服务取得增值税专用发票上注明税额 13 万元,其中 10%的服务用于提供适用简易计税的服务;进项税额上期末加计抵减余额为3万元 假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣 该企业当月应缴纳增值税( )万元
A. 7 70
B. 8 55
C. 9 13
D. 10 30
[单选题]某钨矿开采企业为增值税一般纳税人，2019年6月生产经营情况如下：采用分期收款方式销售自采钨矿2000吨，不含增值税单价0.08万元/吨，合同约定本月收回货款的60%，其余货款下月10日收回。销售钨矿原矿加工的钨精矿40吨，取得不含税销售额160万元，该企业选矿比为25:1，按市场法计算资源税。钨精矿资源税税率为5%，该企业当月应纳资源税（ ）万元。
A.12.80
B.17.60
C.8.00
D.24.00
[简答题]某企业系-般纳税人, 2015年开始生产经营,2019年有发生纳税评估。
1)若企业2019年1-3月有非正常原因增值税连续零申报,无其他扣分项目,2019年纳税信用评价级别应为什么级?
2)若该企业2019年9月未按规定期限缴纳已申报增值税160元,无其他扣分项目。当年纳税信用评价级别应为什么级别?
3)若2017年该企业纳税信用级别为D级,则2018年纳税信用评价级别应为什么级别? 2019年纳税信用评价级别可以评为A级吗?
4)若纳税评估发现企业在2017年有虚开增值税专用发票的行为,2019年纳税信用评价级别应为什么级别? 2017年信用级别应当怎么处理?
[单选题] 2020年）某生产性服务企业为增值税一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12月销售服务，开具增值税专用发票注明税额25万元；购进服务取得增值税专票发票上注明税额13万元，其中10％的服务用于提供适用简易计税的服务；进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税 ）万元。
A.7.70
B.8.55
C.9.13
D.10.30
