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[判断题]居民企业甲企业在境外投资设立的子公司2018年获利300万元，于2019年11月作出对2018年利润的分配决定，甲企业于2020年收到分得的股息红利，则该项股息红利应确认为2018年所得。 （）
A.正确
B.错误
[判断题]†年我国居民企业甲企业直接持有境外乙企业的股份由5%增加至8%，应当在办理企业所得税预缴申报时向主管税务机关填报《居民企业参股外国企业信息报告表》。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]假定甲企业在境外投资设立子公司，该子公司2017年获利，于2018年11月作出对2017年利润的分配决定，甲企业于2020年收到分得的股息红利100万元，则该项股息红利应确认为所得的年度是（）。
A.2017年
B.2018年
C.2019年
D.2020年
[多选题]†年我国居民企业甲企业参股外国企业，下列属于应当在办理企业所得税预缴申报时向主管税务机关填报《居民企业参股外国企业信息报告表》的情况是（）。
A.甲企业直接持有境外乙企业的股份由5%增加至50%
B.甲企业间接持有境外乙企业的股份由5%增加至20%
C.甲企业直接持有境外乙企业的股份由3%增加至8%
D.甲企业直接持有境外丙企业的股份由20%减少至5%
E.甲企业直接持有境外丙企业的股份由9%减少至5%
[多选题]甲企业为境内居民企业，是新加坡A公司于2015年在境内投资设立的全资子公司。2019年6月A公司将其从甲企业分得的利润5000万元投资新建居民企业乙（非禁止类，注册资本2个亿），剩余15000万元资本于5年内到位。2020年8月A公司将其持有乙企业20%的股权转让给境内非关联方H公司，并于当月15号收到转让款；2021年5月，A公司战略调整决定对乙公司的认缴资本减少5000万元。（1）A公司的上述行为，可享受的税收优惠政策有（）。
A.两免三减半
B.再投资暂不征收预提所得税
C.小微企业
D.享受中新协定股息条款
[单选题]我国的居民企业A公司，在乙国设立子公司B公司。B公司在丙国设立C公司，C公司为B公司的子公司；A公司和B公司各持有下一层公司50%的股权，其余50%为所在国股东持有。2020年度ABC公司国内税前所得分别为1500万元、900万元和600万元；我国、乙国、丙国企业所得税税率分别为25%、24%和20%，三家公司当年税后利润50%用于分派股利。乙国、丙国对本国居民纳税人支付给母公司股利征收10%的预提所得税。
根据上述资料，回答以下问题：（1）C公司当年所纳税款当中属于由B公司间接负担的税额为（）万元。
A.120
B.75
C.45
D.30
[简答题]保险公司在境外设立子公司、分支机构、代表机构,无须经中国保监会批准,根据境外法律法规规定设立即可。()
[判断题]结售汇业务统计报表中居民在境外购买房地产售汇计入'421投资资本金'，居民境外房地产出售所得资金结汇计入'222直接投资撤资'。
A.正确
B.错误
[判断题]对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项申报为境外居民境外帐户开户银行所在国家或地区。( )
A.正确
B.错误
[多选题]境外A公司在我国境内设立B子公司，2020年B公司股东会决定向A公司分配股息300万元，并支付A公司商标使用费100万元、咨询费50万元（均含增值税），A公司提供相关服务时未派遣相关人员来华，若上述支出符合独立交易原则和合同约定，则以下表述正确的有（）。
A.B公司应扣缴A公司增值税是16.98万元
B.B公司应扣缴A公司增值税是8.49万元
C.B公司应扣缴A公司增值税是13.72万元
D.B公司应扣缴A公司企业所得税39.43万元
E.B公司应扣缴A公司企业所得税44.15万元
[单选题]‡年该居民企业子公司境外所得税的抵免限额是（）万元。
A.1560
B.1200
C.1600
D.1300
[判断题]境外投资者A公司，2019年将从中国境内居民企业分得的利润直接在中国境内投资新建居民企业（经营活动属于非禁止外商投资的项目和领域），此利润需要在利润分配企业所在地缴纳预提所得税。 （）
A.正确
B.错误
[判断题]居民企业在境外设立不具有独立纳税地位的分支机构取得的各项境外所得，仅就汇回中国境内的所得计入该企业所属纳税年度的境外应纳税所得额。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2021年该企业计算的境内利润总额4000万元。甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元，销售成本500万元；收到乙国子公司投资收益1900万元，乙国子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，乙国子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。
（注：该居民企业适用25%的企业所得税率，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）
根据上述资料，回答下列问题：（1）2021年该居民企业来源于乙国子公司投资收益的可抵免税额是（）万元。
A.500
B.800
C.900
D.1100
[单选题]我国某居民企业在A国设立一家分公司，在B国设立一家持股80%的子公司，2021年该企业申报的利润总额8000万元。A国分公司的销售收入1000万元，销售成本600万元。收到B国子公司投资收益3800万元，子公司已在B国缴纳企业所得税2000万元，子公司当年税后利润全部分配，B国预提所得税率5%。
（注：该居民企业适用25%的企业所得税税率，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）
根据上述资料，回答下列问题：（1）2021年该居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额是（）万元。
A.1600
B.1000
C.2200
D.1800
[单选题]我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2021年该企业申报的境内所得为4000万元。境外所得相关涉税资料如下：（1）甲国分公司按该国税法计算的经营所得为180万元，该国企业所得税税率为20%，该分公司享受了该国减半征收所得税的优惠。按我国税法确认的销售收入500万元，销售成本300万元。（2）收到乙国子公司投资收益1900万元，子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。
（注：本题不考虑分公司预提所得税和税收饶让的影响，该居民企业适用25%的企业所得税，无纳税调整金额，境外已纳税额选择不分国不分项抵免方式）
根据上述资料，回答下列问题：（1）2021年该居民企业来源于分公司经营所得的可抵免税额是（）万元。
A.18
B.20
C.36
D.40
[单选题]‡年该居民企业子公司境外所得税的抵免税额是（）万元。
A.900
B.850
C.1400
D.1300
