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[填空题]土地增值税纳税义务人不包括国家机关。（）
[单选题]下列选项中，不属于土地增值税纳税义务人的是（ ）。
A. 转让国有土地使用权的外商投资企业
B. 转让房屋的国家机关
C. 合作建房后出售房产的合作企业
D. 将办公楼用于出租的外商投资企业
[填空题]依据总局《土地增值税清算管理规程》规定，纳税人达到应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当在满足条件之日起30日内到主管税务机关办理清算手续。（ ）
[填空题] 土地增值税在计算增值额的扣除项目时，纳税人缴纳的增值税也可以扣除。（）
[填空题]纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的，应在办理注销登记后进行土地增值税清算。（）
[单选题]根据《土地增值税暂行条例》规定，纳税人应向房地产所在地的主管税务机关办理纳税申报的期限为：
A.自转让房地产合同签订之日起5日内
B.自转让房地产合同签订之日起7日内
C.自转让房地产合同签订之日起15日内
D.自转让房地产合同签订之日起30日内
[多选题]在计算土地增值税应纳税额时，纳税人为取得土地使用权支付的地价款准予扣除。这里的地价款是指（ ）
A.以协议出让方式取得土地使用权的，为支付的土地出让金
B.以转让方式取得土地使用权的，为实际支付的地价款
C.以拍卖出让方式取得土地使用权的，为支付的土地出让金
D.以行政划拨方式取得的土地使用权变更为有偿使用的，为补交的土地出让金
[判断题]土地增值税的纳税人转让房地产的增值额未超过扣除项目金额20%的,免征土地增值税。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机
关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都是城市维护建设税的纳税义务人。
A.正确
B.错误
[单选题]资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，增值税纳税人是（ ）。
A. 资管产品管理人
B.资管产品投资者
C. 资管产品所有者
D.资管产品代销机构
[单选题]依据土地增值税相关规定，纳税人办理纳税申报的期限是（ ）。
A.自签订房地产建筑合同之日起30日内
B.自转让房地产合同签订后7日内
C.向有关部门办理过户登记手续之日起7日内
D.自签订房地产转让合同且收回款项之日起10日内
[多选题]对实行增值税期末留抵退税的纳税人,可以从计税(征)依据中扣除退还的增值税税额的有( )
A.教育费附加
B.地方教育附加
C.文化事业建设费
D.城市维护建设税
E.国家重大水利建设基金
[判断题] 土地增值税向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。
A.正确
B.错误
[单选题]B-C-A-013 5 2 5
凡是在我国境内从事( )的单位和个人,均为增值税纳税义务人。
A. 房地产、销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物
B. 销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物
C. 建筑、销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物
D. 旅游、销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物
[单选题]下列情形中，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的是：
A.已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例为80%
B.取得销售（预售）许可证满2年仍未销售完毕的
C.纳税人申请注销税务登记且已办理土地增值税清算手续的
D.已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出租的
[多选题] 保险机构作为车船税扣缴义务人,在代收车船税并开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息,具体包括:( )、金额合计等。
A. 保险单号
B. 税款所属期(详细至月)
C. 代收车船税金额
D. 滞纳金金额
[多选题]保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息，具体包括：（）、金额合计等。
A.保险单号
B.税款所属期（详细至月）
C.代收车船税金额
D.滞纳金金额
