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[判断题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,银行业监督管理机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作,并将审计结果报送监管部门。( )
A.正确
B.错误
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计部门向( )负责并报告工作。
A.总审计师
B.董事会
C.股东大会
D.董事长
[多选题]商业银行的业务部门(除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门)负责( )
A.参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程
B.负责严格执行相关制度规定
C.牵头内部控制体系的统筹规划.组织落实和检查评估
D.负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷,并组织落实整改
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计部门应向监管部门提交包括但不限于以下报告:( )
A.内部审计计划
B.重要审计发现及其整改情况
C.向董事会提交的全面审计工作报告
D.外部机构对银行的审计报告
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,以下关于商业银行内部审计部门权限的描述中,正确的是( )
A.有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动
B.对行内相关人员进行调查
C.直接参与经营管理的决策
D.向董事会.高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
[判断题]根据《商业银行合规风险管理指引》,商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。( )
A.正确
B.错误
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计工作应独立于其( ),并对上述职能履行的有效性实施评价。
A.业务经营
B.风险管理
C.内控合规
D.以上选项都包括
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,内部审计部门主要工作职责包括:( )
A.审查评价并督促改善商业银行经营活动.风险管理.内控合规和公司治理效果
B.审核内部审计章程等重要制度
C.开展后续审计,评价整改情况
D.对审计项目的质量负责
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计工作应( )业务经营,并对业务经营职能履行的有效性实施评价。
A.服务于
B.独立于
C.改善于
D.依附于
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,内部审计部门向___负责并报告工作。( )
A.审计委员会
B.总审计师
C.首席审计官
D.未设立总审计师的,向内部审计部门负责人负责并报告
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,如下选项中,不属于内部审计部门主要工作职责的是:( )
A.审查评价并督促改善商业银行经营活动.风险管理.内控合规和公司治理效果
B.审核内部审计章程等重要制度
C.开展后续审计,评价整改情况
D.对审计项目的质量负责
[判断题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行不得将内部审计职能外包,但可将有限的.特定的内部审计活动职能外包给第三方,以缓解内部审计资源压力并提升内部审计工作的全面性。( )
A.正确
B.错误
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,银行业监督管理机构对商业银行内部审计的监管评估形式主要包括:( )
A.建立正式沟通机制
B.向监管部门提交相关报告
C.通过非现场监管.现场检查.监管会谈等方式,对商业银行内部审计的有效性进行评估
D.根据评估结果对商业银行内部审计工作提出监管意见
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行在实施内部审计活动外包时,本银行内部审计人员应参与并监督项目实施,并负责向( )报告外包活动的有关情况。
A.外包服务商
B.总审计师
C.审计委员会
D.审计部门
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应建立内部审计责任制,但经责任认定,内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的,可___其责任。( )
A.减轻
B.加重
C.免除
D.不予追究
[单项选择]( )是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。
A. 高级管理层
B. 监事会
C. 董事会
D. 专门委员会
[判断题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计部门可就风险管理.内部控制等事项提供专业建议,可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。( )
A.正确
B.错误
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计部门在开展审计活动时,无权( ):
A.直接参加与内部审计职责有关的会议
B.检查包括外部业务在内的各项业务和管理活动
C.参与经营管理的执行活动
D.以上都无权
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, ( )对本银行内部审计工作进行监督,有权要求相关机构和人员提供审计方面的相关信息。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.职工代表大会
