[单选题]内部审计师怀疑组织在采购付款方面存在舞弊。即由同一名采购人员既负责收回购货发票，又负责对该供应商付款的批准。内部审计师决定在与管理层进行讨论之前，进一步收集审计证据。那么，下列措施在提供附加审计证据方面最有效的是：
A.对购入的货物进行实地盘点
B.抽查本月的购货发票，看是否已进行付款
C.检查付款的审批流程
D.通过审计软件获得异常的供货商名单，并对其进行抽样并追踪支持文件，如采购入库单

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[单选题]以下( )情景，会导致内部审计师对采购职能的内部控制的有效性产生怀疑。
A.公司把采购订单的原件和副本都寄给供货商，在供货商接受采购订单后，将副本回寄给公司
B.验收报告被提交给采购部门，并与采购订单核对，然后被送到应付账款部门
C.应付账款部门编制付款文件
D.未付发票文档和永续存货记录分开保存

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[多选题]审计人员通过了解某企业采购与付款循环的内部控制，准备对其实施内部控制测评，下列内部控制测评中与所记录的采购都确已收到物品或已接受劳务最直接相关的有（）。
A.检查验收单连续编号的完整性
B.检查批准采购标记
C.查验付款凭单后是否附有完整的相关单据
D.检查注销凭证的标记
E.检查入库单连续编号的完整性

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[单选题]对采购与付款循环内部控制测评的过程中，发现采购部主任在批准采购申请时，有一次没有取得可以比较的进货价格资料。这一发现能够支持以下结论( )。　　
A.在审计报告中反映这一情况　
B.相关内部控制不可信赖　　
C.采购部主任没有执行采购程序　
D.可能发生多次类似采购行为　　

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[单选题]内部审计人员在复核描绘组织采购职能的流程图时，最有可能发现以下哪种内部控制缺陷？
A.采购政策尚未更新。
B.该组织没有利用其供货商提供的数量折扣。
C.未经适当层级授权对收货进行付款。
D.在收到货物之前向供货商付款。

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[多选题]采购与付款循环中属于采购交易的“发生”认定的关键内部控制有（）。
A.采购经适当级别批准
B.采用适当的会计科目
C.要求收到商品后及时记录采购交易
D.对卖方发票、验收单、请购单和订购单作内部核查
E.会计主管人员及时检查采购业务入账金额是否正确

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[单选题]采购与付款循环中属于采购交易的“完整性”认定的关键内部控制是（）。
A.验收单均经事先连续编号并以登记入账
B.采购经适当级别批准
C.采购的价格和折扣均经适当批准
D.注销凭证以防止重复使用

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[单选题]在完成对采购部门的内部控制检查之后，内部审计师怀疑某种舞弊情况已经发生。下列抽样方法中能够证实舞弊行为是否发生的是：
A.发现抽样法
B.判断抽样法
C.简单随意抽样法
D.按概率比例大小抽样法

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[多选题]采购与付款循环内部控制主要职责分工有( )。　　
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立　　
B.批准请购与采购部门相互独立　　
C.验收部门与财会部门相互独立　　
D.应收账款记账员不能接触现金、有价证券　　
E.内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

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[多选题]对采购与付款循环内部控制测试的程序包括（）。
A.了解并描述内部控制
B.抽查部分采购业务
C.走访、观察业务经办与记录是否独立
D.核对明细表
E.抽查付款业务

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[单选题]下列关于采购与付款循环内部控制测试的说法错误的是：
A.观察验收部门是否独立于仓库保管和记录职责
B.了解企业采购与付款环节手续是否完备
C.由请购人员检查存货请购的设计和维护
D.了解有无分级授权采购制度

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[单选题]下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是:
A.验收单预先连续编号
B.定期与供应商核对往来款项
C.采购部门提出采购申请并对其进行审批
D.对卖方发票、验收单、采购单、请购单进行内部检查

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