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[多选题](2018年)下列情形中,一般纳税人不得开具增值税专用发票的有( )。
A.纳税人销售旧货
B.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,放弃减税
C.一般纳税人销售自己使用过的固定资产,未放弃减税
D.将货物销售给消费者个人
E.销售古旧图书
[多选题](2018年)商业企业一般纳税人零售下列各项物品,不得开具增值税专用发票的有( )。
A.食品
B.劳保鞋
C.白酒
D.香烟
[单选题](2018年)某企业为增值税一般纳税人,购买原材料取得增值税专用发票上注明的价款为10 000元,增值税税额为1300元(已经税务机关认证),款项以银行本票结算。不考虑其他因素,下列各项中,关于该企业购买原材料会计处理正确的是( )。
A.借:原材料10000
应交税费——应交增值税(进项税额)1300
贷:其他货币资金——银行本票11300
B.借:原材料11300
贷:其他货币资金——银行本票11300
C.借:原材料10000
应交税费——应交增值税(进项税额)1300
A.贷:银行存款11300
B.借:原材料10000
C.应交税费——应交增值税(进项税额)1300
D.贷:应付票据11300
[单选题](2018年)某企业为增值税一般纳税人,本月赊购一批产品并验收入库,取得增值税专用发票上注明的价款为3000万元,增值税税额为390万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30,计算现金折扣考虑增值税。不考虑其他因素,该企业应付账款的入账价值为( )万元。
A.3322.2
B.3390
C.3000
D.3356.1
[单选题](2018年)根据增值税法律制度的规定,一般纳税人发生的下列行为中,可以开具增值税专用发票的是( )。
A.律师事务所向消费者个人提供咨询服务
B.生产企业向一般纳税人销售货物
C.商业企业向消费者个人零售食品
D.书店向消费者个人销售图书
[单选题](2018年)根据增值税法律制度的规定,一般纳税人发生的下列业务中,允许开具增值税专用发票的是( )。
A.房地产开发企业向消费者个人销售房屋
B.百货公司向小规模纳税人零售食品
C.超市向消费者个人销售红酒
D.住宿业小规模纳税人向一般纳税人提供住宿服务
[单选题](2018年)根据增值税法律制度的规定,一般纳税人的下列销售行为中,应开具增值税专用发票的是( )。
A.药店销售免税药品
B.化妆品商店零售化妆品
C.食品店向消费者个人销售食品
D.汽车厂向索取增值税专用发票的购买方企业销售汽车
[单选题]某煤矿开采企业为增值税一般纳税人,2018年12 月销售原煤30万吨,开具增值税专用发票,注明金额9000万元,另外领用原煤5万吨,用于企业冬季取暖,该企业同类原煤的最高售价是600元/吨,平均售价310元/吨,以上价格均不含增值税,该企业当月应纳资源税( ) 万元。(当地规定煤矿的资源税税率为10% )
A.900
B.1100
C.1055.
D.1050
[多选题](2017年)增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生下列情形可以按照规定开具增值税红字专用发票的有( )。
A.销售折让
B.销售退回,且不符合发票作废条件
C.开票有误,且不符合发票作废条件
D.应税服务中止,且不符合发票作废条件
E.开具时发现有误的
[多选题]增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生下列情形可以按照规定开具增值税红字专用发票的有()。
A.销售折让
B.销售退回,且不符合发票作废条件
C.开票有误,且不符合发票作废条件
D.应税服务中止,且不符合发票作废条件
E.增值税专用发票未在开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进亍确认
[判断题](2018年)商业企业一般纳税人零售烟、酒,可开具增值税专用发票。( )
A.正确
B.错误
[单选题](2018年)某企业为增值税小规模纳税人,该企业购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款为150万元,增值税税额为19.5万元,另支付运费1万元,增值税税额为0.09万元,不考虑其他因素,该批原材料的入账成本为( )万元。
A.170.59
B.151
C.175
D.174
[多选题]下列情形中,增值税的一般纳税人不得开具增值税专用发票的有()。
A.A.向消费者个人销售应税货物
B.B.向小规模纳税人销售应税货物
C.C.向一般纳税人销售应税货物
D.D.销售免税货物