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[多选题]按照 《中国石化财务收支审计管理办法》 规定,财务收支审计的主要内容包括( )。
A.财务会计报告审计
B.资产、负债及所有者权益审计
C.关联交易审计
D.收入、成本费用、利润及利润分配审计
[判断题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,被审计单位对审计决定有异议的可向上一级内部审计机构申请复议。上一级内部审计机构对决定受理复议的项目,组织复议应当坚持回避原则,为慎重起见,复议期间审计决定暂停执行。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构在实施审计前 ( ) 个工作日向被审计单位送达审计通知书。遇有领导交办的紧急或特殊任务,审计通知书可在实施审计时送达。
A.3
B.5
C.7
D.10
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构应对审计人员进行继续教育和专业培训,处级及以上审计管理人员、高级专业技术人员每 5 年参加脱产培训时间累计不少于( ),其他审计人员每 5 年参加脱产培训时间累计不少于 ( )。
A.1个月、15 天
B.2 个月、1 个月
C.3 个月、2 个月
D.45 天、1 个月
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,审计决定书自送达之日起生效,被审计单位应于 ( ) 内执行完毕。
A.15 日
B.20 日
C.30 日
D.60 日
[判断题]按照 《中国石化审计项目质量考核评估办法》,审计整改环节考核应主要关注审计组能否按规定要求收集、整理、立卷、录入项目资料并及时完整移交给档案管理机构。( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化财务收支审计规范指引》 规定,在开展财务收支审计时,被审计单位存在下列 ( ) 情形之一的,会计信息质量视同“严重失实”认定。
A.为下属全资子公司提供借款担保
B.存在违反财务管理规定对外委托理财、擅自开展金融衍生品业务等问题严重影响会计信息质量并造成重大经济损失的
C.私设“小金库”、账外账
D.会计信息失真率达到 20%
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,以下属于内部审计机构权限的是 ( )。
A.对财务收支活动进行审计监督和确认
B.对领导人员经济责任履行情况进行审计监督和评价
C.要求被审计单位提供财务管理信息系统等信息管理系统的数据接口及相关数据的查询
权限,对相关的电子信息和资料以及后台配置进行检查
D.对信息系统进行审计监督和评价
[多选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,企业层面审计机构的职责重点包括 ( )。
A.统筹安排本企业年度审计项目计划
B.贯彻落实审计制度
C.接受上级内部审计机构的业务指导和监督
D.对本企业及其所属单位进行审计监督
[单选题] 《中国石化内部审计工作规定》 中规定的“审计业务与审计管理适当分离”,是指审计部门将审计业务执行与 ( ) 适当分开,并体现在组织机构的设置上。
A.审计廉政建设
B.审计人员管理
C.审计项目管理
D.审计工作管理
[多选题]按照 《中国石化审计抽样方法指引 (试行)》,审计总体按照审计检查对象及内容的不同,可以包括 ( )。
A.会计科目
B.项目
C.资产组
D.单位
[判断题]按照 《中国石化审计项目计划管理办法》,审计项目计划中的其他专项审计或审计调查项目,是按照公司或企业领导的要求,审计部门有针对性的选择一些难点、热点等问题而开展的审计项目。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,集团公司及其所属企业应当配备与其履行审计职责相适应的审计力量,并建立审计人员内部岗位轮换和( ) 的长效机制,同时建立健全各层级的兼职审计专家队伍。
A.内部晋升提拔
B.外部横向交流
C.下基层锻炼
D.挂职锻炼
[多选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构实行重大事项“双报告”制度。对于以下 ( ) 事项,应既向本单位主要负责人报告,又向上级审计机构报告。
A.审计发现的重大问题
B.重大项目审计报告
C.发生的重大经济纠纷或案件
D.接受外审外查的情况
[判断题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,实施风险管理审计项目可以按照被审计单位识别出的二级风险对审计组成员进行分工。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]按照 《中国石化审计项目计划管理办法》,由于实施审计项目实行审计组长负责制, 所以审计项目的质量应由审计组长负全部责任。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化审计项目质量考核评估办法》,对审计项目质量进行考核评估,应依据相关规定和规范标准,主要考核审计项目的 ( )。
A.组织实施
B.审计立项
C.审计成效
D.审计创新
[单选题]按照 《中国石化审计工作底稿规范》,审计人员依据审计实施方案的审计步骤和方法难以取得充分审计证据的应当 ( )。
A.不再继续查证
B.在审计工作底稿中说明
C.在审计工作底稿后以附件形式加以说明
D.及时向组长或主审报告,并共同研究和实施追加或替代审计程序
[判断题]按照最新修订的 《中国石化内部审计工作规定》,集团公司审计工作实行“双重管理”,是指企业内部审计机构既接受本企业的管理又接受上级审计机构的管理,且以上级审计主管部门管理为主。 ( )
A.正确
B.错误
