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[不定项选择题]（2015年）甲公司为居民企业，主要从事服装生产和销售业务。 2014年有关收支情况如下：
（ 1）产品销售收入 2500万元，营业外收入 70万元。
（ 2）发生合理的工资薪金 150万元、职工供暖费补贴 23万元、防暑降温费 20万元。
（ 3）发生广告费 300万元、税收滞纳金 6万元、环保部门罚款 5万元、非广告性质赞助支出16万元，直接向某希望小学捐赠 10万元。
（ 4）缴纳增值税 125万元、消费税 75万元、城市维护建设税 14万元和教育费附加 6万元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
2. 甲公司下列支出中，在计算 2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。
A.环保部门罚款5万元
B.税收滞纳金6万元
C.直接向某希望小学捐赠10万元
D.非广告性质赞助支出16万元
[不定项选择题]（2015年）甲公司为居民企业，主要从事服装生产和销售业务。2014年有关收支情况如下：
（1）产品销售收入2500万元，营业外收入70万元。
（2）发生合理的工资薪金150万元、职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。
（3）发生广告费300万元、税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性质赞助支出16万元，直接向某希望小学捐赠10万元。
（4）缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费是（）万元。
A.375
B.385.5
C.300
D.10.5
[不定项选择题]（2015年）甲公司为居民企业， 2014年有关收支情况如下：
（ 1）取得产品销售收入 5000万元、转让机器设备收入 40万元、国债利息收入 20万元、客户合同违约金收入 2万元。
（ 2）支付税收滞纳金 万元、银行加息 万元 3 10 ，向投资者支付股息 30万元，向关联企业支付管理费 17万元。
（ 3）发生业务招待费 50万元。
（ 4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为 2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的 5‰。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
2. 甲公司下列支出中，在计算 2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。
A.税收滞纳金3万元
B.银行加息10万元
C.向关联企业支付的管理费17万元
D.向投资者支付的股息30万元
[不定项选择题]（2015年）甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
（2）支付税收滞纳金万元、银行加息万元310，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
（3）发生业务招待费50万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。
A.转让机器设备收入40万元
B.产品销售收入5000万元
C.客户合同违约金收入2万元
D.国债利息收入20万元
[不定项选择题]（2015年）甲企业为居民纳税人，主要从事服装的生产和销售业务。 2014年有关收支情况如下：
（ 1）取得销售货物收入 9000万元、技术服务收入 700万元、出租设备收入 60万元、出售房产收入 400万元、国债利息收入 40万元。
（ 2）缴纳增值税 900万元、消费税 20万元、城市维护建设税和教育费附加 92万元、房产税25万元。
（ 3）发生广告费和业务宣传费 1500万元。
（ 4）其他可在企业所得税税前扣除的成本和费用为 4100万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，广告费和业务宣传费支出不得超过当年销售（营业）收入的 15%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
2. 甲企业缴纳的下列税费中，在计算 2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）。
A.增值税900万元
B.房产税25万元
C.消费税20万元
D.城市维护建设税和教育费附加92万元
[不定项选择题]（2015年）甲企业为居民纳税人，主要从事服装的生产和销售业务。2014年有关收支情况如下：
（1）取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元。
（2）缴纳增值税900万元、消费税20万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。
（3）发生广告费和业务宣传费1500万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本和费用为4100万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，广告费和业务宣传费支出不得超过当年销售（营业）收入的15%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲企业的下列收入中，属于企业所得税免税收入的是（）。
A.出租设备收入60万元
B.国债利息收入40万元
C.技术服务收入700万元
D.出售房产收入400万元
[不定项选择题]甲公司为居民企业，主要从事手机生产和销售业务。 2018 年度的经营情况如下：
（ 1 ）取得手机销售收入 8000 万元，提供专利权的使用权取得收入 100 万元。
（ 2 ）确实无法偿付的应付款项 6 万元。
（ 3 ）接受乙公司投资，取得投资款 200 万元。
（ 4 ）当年 3 月因生产经营活动借款 300 万元，其中向金融企业借款 250 万元，期限 6 个月，年利率为 6% ，向非金融企业丙公司借款 50 万元，期限 6 个月，年利率 10% ，利息均已支付。
（ 5 ）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费 5 万元。
（ 6 ）计提坏账准备金 15 万元。
（ 7 ）发生合理的会议费 30 万元。
（ 8 ）发生非广告性质的赞助支出 20 万元。
（ 9 ）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出 80 万元，直接向某小学捐赠 9 万元、向贫困户王某捐赠 2 万元。
（ 10 ）全年利润总额 750 万元。
已知：公益性捐赠支出在年度利润总额 12% 以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
根据资料，下列选项中可以计入企业所得税收入总额的是 （ ） 。
在计算甲公司 2018 年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠支出的下列计算列式中，正确的是 （ ） 。
A.80+9+2
B.80+9
C.80+2
D.80
