[判断题]上市公司信息披露事务管理制度应当经股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。
A.正确
B.错误

[判断题]上市公司以闲置募集资金暂时用于补充流动资金，应当经股东大会审议通过，并经独立董事、保荐人、监事会发表意见，在2个交易日内报告证券交易所并公告。
A.正确
B.错误

[判断题]上市公司股东大会的召集.召开和相关信息披露不符合法律.行政法规.《上市公司股东大会规则(2016年修订)》和公司章程要求的,中国证监会及其派出机构有权责令公司或相关责任人限期改正,并由证券交易所予以公开谴责。
A.正确
B.错误

[判断题]深圳证券交易所上市公司现金红利的派发规则与上海证券交易所完全一样。（）

[判断题]上市公司仅变更募投项目实施地点的，应当经上市公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告证券交易所并公告改变原因及保荐人的意见。
A.正确
B.错误

[判断题]深圳证券交易所将上市公司分为工业、商业、地产业、公用事业和综合五类；上海证券交易所将上市公司分为工业、商业、地产业、公用事业、金融业和综合六类。（）

[多项选择]上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合（）。
A. 可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元
B. 可转换公司债券的期限为1年以上
C. 申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
D. 以上都正确

[判断题] “通过证券交易所的证券交易”是指通过交易所竞价交易系统买卖上市公司股份；不包括通过大宗交易系统买卖上市公司股份。
A.正确
B.错误

[单项选择]上海证券交易所和深圳证券交易所通过证券登记结算公司的( )派发各上市公司的股息红利业务。
A. 交易清算系统
B. 交易系统
C. 各证券公司
D. 各银行

[单项选择]目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不得少于人民币（）元。
A. 5000万
B. 1亿
C. 3亿
D. 5亿

[多项选择]如发生（）情况，证券交易所应当暂停上市公司的股票交易，并要求上市公司立即公布有关信息。
A. 公司股票交易发生异常波动
B. 有投资者发出收购该公司股票的公开要约
C. 上市公司依据上市协议提出停牌申请
D. 中国证监会依法作出暂停股票交易的决定时以及证券交易所认为必要时

[单项选择]上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为（）。
A. 半年以上
B. 1年以上
C. 2年以上
D. 3年以上

[判断题]根据上海证券交易所上市公司行业分类，航空货运与快递属公用事业。（）

[单项选择]在深圳证券交易所上市的某上市公司要发放现金红利，其股权登记日为2008年3月12日，上市公司应于______前将红利资金划入深圳登记结算公司指定的账户，深圳登记结算公司于______划至证券公司清算头寸，再由证券公司划入股东资金账户。( )
A. 3月11日；3月13日
B. 3月10日；3月15日
C. 3月11日；3月20日
D. 3月10日；3月17日

[简答题]甲公司为深圳证券交易所上市公司，主要产品包括商用展示柜、冷藏车制冷机组、客车空调等系列产品，同时经营制冷设备辅件及汽车零部件。该公司有关风险管理情况如下： (1)甲公司通过职能部门风险汇总方法识别出如下风险事项：由于冷链产业处于发展阶段，相关产业标准尚在完善过程中，对行业的准入并无严格限制，导致大量中小企业进入本行业；此外，传统家电制造企业可凭借其原有的技术与资金优势开展冷链装备制造业务，开发诸如商用展示柜等冷链设备，进一步加剧市场竞争。 为此，公司依托设计、技术、生产和管理等方面的积淀，充分把握行业发展趋势以及客户的个性化需求，快速开发出符合市场需求的高性价比的产品，并能根据客户的反馈不断进行优化和升级，以不断提高市场份额。 (2)甲公司通过流程图方法识别出如下风险：为了加强精细化管理，甲公司构建了财务共享云，注重业财融合，支持网上报账、预算管理、电子发票、税务管理、资金管理等。由于业务复杂，流程和环节众多，可能由于某一环节发生故障导致业务停顿甚至崩溃，造成企业发生严重损失。为此，甲公司引进国际一流公司构建财务共享云，确保运营系统安全可靠。 (3)甲公司通过头脑风暴识别出如下风险：为了生产出一流产品满足市场需要，甲公司引进了先进生产线，生产出适销对路的产品。在生产中，某些技术的运用涉及多项专利，有可能引发知识产权纠纷。 为此，甲公司与知识产权持有人签订了专利转让合同，确保生产经营合规合法。 (4)甲公司通过财务分析识别出如下风险：公司 2015 年末、2016 年末、2017 年末应收账款占当期期末总资产的比例分别为 12%、15%、18%，目前公司的应收账款余额较大，公司未来若不能有效控制应收账款规模，将会造成应收账款的回收风险。 为此，甲公司在期末根据客户的信用状况足额计提坏账准备。 (5)甲公司通过行业风险组合清单方法识别出如下风险：公司产品的主要原材料包括钢材、铜、压缩机、型材玻璃门体类、蒸发芯体、制冷机组、皮带、水泵等。如果未来**主要原材料及零部件价格发生大幅上涨，会影响公司经营业绩的稳定性，公司存在原材料价格波动风险。 为此，甲公司与金融机构签订期货合同，买人与原材料现货相同的期货进行套期保值，预期实现风险对冲。 (6)甲公司通过职能部门风险汇总方法识别出如下风险：随着经营规模的快速扩张，资金紧张制约了公司在冷链行业的进一步布局和发展；受制于资金实力，公司虽然拥有较多已具备产业化技术研发项目，但难以快速推进；在全国销售网络及服务渠道建设方面推进相对较为缓慢。为解决资金问题，甲公司举借了大量长期浮息借款，由此利率的波动产生了利率风险。 甲公司董事会经研究后认为，利率波动范围不大，尚在可承受范围之内，未采取相关措施进行风险控制。 (7)甲公司通过 SWOT 分析方法识别出如下风险：公司近期参加行业展销会获得客户高度认可，许多新客户希望采用本企业产品。鉴于公司应收款项已处于较高水平，甲公司对新增客户中声誉好、财务状况佳的客户，允许给予短期赊销，在赊销期间积极与客户沟通，关注客户的信用状况，尽可能降低坏账率；对于普通客户，只允许采用现销，即时清结。 (8)甲公司通过头脑风暴方法识别出如下风险：通过募集资金扩大生产规模，采用某种技术生产的产品利润丰厚，但环境污染过大，可能导致巨额罚款甚至遭到停产处罚。 董事会研究决定，对本年度拟上马的所有固定资产投资项目进行严格的节能环保等事前评估， 严禁开工建设不符合国家产业政策的项目。 要求：

[判断题]收购人以要约收购方式收购上市公司,收购期限届满,被收购公司股权分布不符合证券交易所规定的上市交易要求的,该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易;其余仍持有被收购公司股票的股东,要求以收购要约的同等条件向收购人出售其股票,收购人可以不予收购。
A.正确
B.错误

[简答题]天山公司是一家在上海证券交易所挂牌交易的上市公司，2018 年公司有关金融资产转移业务的相关资料如下： (1)2018 年 4 月 1 日，天山公司将其持有的一笔国债出售给丙公司，售价为 200 万元，年利率为 3.5%。同时，天山公司与丙公司签订了一项回购协议，12 个月后由天山公司将该笔国债购回，回购价为回购日的公允价值。对于此项业务，天山公司财务人员认为售后回购属于融资交易，不能终止确认该金融资产，在财务报表附注中作披露即可。 (2)2018 年 6 月 1 日，天山公司将持有的乙公司发行的 10 年期公司债券出售给丁公司，经协商，出售价格为 330 万元。同时签订了一项看涨期权合约，天山公司为期权持有人，天山公司有权在 2018 年 12 月 31 日(到期日)以 340 万元的价格回购该债券。天山公司判断，该期权是重大的价内期权(即到期极可能行权)。对于此项业务，天山公司财务人员认为债券所有权上的风险和报酬尚未转移给丁公司，天山公司不应当终止确认该债券。 (3)天山公司于 2018 年 1 月 2 日与某金融资产管理公司签订协议，将其划分为次级类、可疑类和损失类的贷款共 100 笔打包出售给该公司，该批贷款总金额为 8000 万元，原已计提贷款损失准备 5000 万元，双方协议转让价为 4000 万元，转让后天山公司不再保留任何权利和义务。2018年 2 月 20 日，天山公司收到该批贷款出售款项。对于此业务，天山公司财务人员未终止确认该金融资产，只是在财务报表附注中作了披露。 (4)天山公司于 2018 年 3 月 1 日销售产品一批给戊公司，价款为 600 万元，增值税税额为 102万元，双方约定戊公司于 2018 年 6 月 30 日付款。天山公司于 2018 年 4 月 1 日将应收戊公司的账款出售给中国工商银行，出售价款为 680 万元。天山公司与中国工商银行签订的协议中规定，在应收戊公司账款到期，戊公司不能按期偿还时，银行不能向天山公司追偿。天山公司已收到款项并存入银行。天山公司终止确认了该项应收账款，并将收到的价款 680 万元与其账面价值 702 万元之间的差额 22 万元计入了当期损益。 要求：

[简答题]黄河公司系一家在上海证券交易所挂牌交易的上市公司，2018年黄河公司有关金融资产转移业务的相关资料如下： （1）2018年2月1日，黄河公司将应收W公司的2340万元的应收账款出售给B银行，取得银行存款2300万元。合同约定，在B银行不能从W公司收到账款时，不得向黄河公司追偿。黄河公司终止确认了该项金融资产。 （2）2018年5月1日，黄河公司将其一项金融资产出售给C公司，取得出售价款500万元，同时与C公司签订协议，在约定期限结束时按照510万元的价格再将该金融资产回购，黄河公司在出售时终止确认了该项金融资产。 （3）2018年6月1日，黄河公司将持有的一项应收D公司债权出售给P公司，经协商出售价格为30万元。同时签订了一份看涨期权合约，黄河公司有权在2018年12月31日（到期日）以35万元的价格回购该应收账款。黄河公司判断，该期权是重大的价外期权（即到期行权可能性极小）。黄河公司终止确认了该项应收债权。 （4）2018年7月1日，黄河公司将其信贷资产整体转移给E信托机构，同时保证对E信托公司可能发生的信用损失进行全额补偿，黄河公司在转移时终止确认了该金融资产。 （5）2018年8月1日，黄河公司与丙银行达成协议，将收取一组住房抵押贷款90%的权利以9100万元的价格转移给丙银行，黄河公司继续保留收取该组贷款10%的权利。根据双方签订的协议，如果该组贷款发生违约，则违约金额首先从黄河公司拥有的10％的权利中扣除，直至扣完为止。黄河公司将该金融资产终止确认90%。 假定不考虑其他因素。 要求： 根据上述资料，分别判断黄河公司对事项（1）至事项（5）的会计处理是否正确，分别说明理由。

[单项选择]中小企业板上市公司受到深圳证券交易所公开谴责后，在（）内再次受到深圳证券交易所公开谴责的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。
A. 6个月
B. 12个月
C. 18个月
D. 24个月