更多"[判断题]公司应根据公司治理和内部控制需要，综合考虑公司资产规模、员工"的相关试题:
[判断题]各分支机构应根据总行授权开展个人理财产品质押贷款业务，授权范围内采用报批制，超过授权范围采用报备制。
A.正确
B.错误
[填空题]（）应根据总则中确定的授权.授信原则,建立对业务职能部门.分支机构和各地区及客户进行综合考核的指标体系,根据其有关指标考核情况,及时调整授权。
[单选题]农村商业银行应根据管理需要和监管要求向分支机构拨付与其经营规模相适应的营运资金，拨付营运资金额的总和不超过法人机构资本金总额的（）。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
[多选题]集中支付代理行、承办行、协办行的分支机构，应根据具体情况与财政部门、人民银行、财政部门指定的清算银行分别签订（）
A.代理协议
B.管理协议
C.清算协议
D.以上都不是
E.略
[填空题] ()职能是指对公司治理、风险管理、内部控制健全性以及运营管理的效率性、效果性、效益性进行客观评价，促进公司高效运营。
[单选题]组织层面信息技术控制，是指董事会或最高管理层对信息技术治理职能及内部控制的（）的态度、认识和措施。
A.有效性
B.重要性
C.适当性
D.全面性
[判断题]巴塞尔委员会第四版《加强银行公可治理的原则》强调，有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第二道防线。
A.正确
B.错误
[单选题]（ ） 是内部控制评价工作的决策机构， 负责审议批准内部控制评价工作方案和内部控制评价报告， 并对内部控制评价报告的真实性负最终责任。
A.审计委员会
B.董事会
C.合规委员会
D.党委会
[单选题]注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表 （ ）意见。
A.标准意见
B.带强调事项段的无保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
[单选题]内部审计于公司治理的关系表述错误的是（）
A.内部审计是公司治理的组成部分
B.内部审计促进公司治理
C.内部审计是公司治理健康有序发展的手段
D.内部审计向管理层报告工作
[多选题]在进行企业内部控制制度设计咨询时,要正确评估内部控制环境,保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解,正确的是( )。
A.高层领导采取强硬的集权管理方式,可能不利于内部控制制度的制定和执行
B.企业建立权责明晰的组织制度,为实施内部控制制度提供组织保障
C.良好的人事政策,有利于内部控制制度发挥作用
D.内部审计可以监督内部控制制度的有效实施,有利于建立良好的内部控制环境
E.企业内部控制制度只能适应企业环境条件,并根据企业的环境,建立内部控制制度系统
[判断题]内部控制缺陷是指风险评估过程中发现的内部控制的设计存在漏洞、不能有效舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时发现舞弊的情形。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监 督是内部控制自我评价的成果表现。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]内部控制包括内部管理控制和（ ）。
A.内部审计控制
B.内部牵制
C.内部会计控制
D.内部审核控制
[单选题]对公司内部监督治理模式理解错误的是( )。
A.股东大会不是常设机构
B.董事会分内部董事和外部董事
C.外部董事是从外部聘请的专家和顾问
D.监事会由股东委派的监事人组成
[填空题]紧紧围绕人民身边的安全隐患,将专项治理与系统治理、综合治理、依法治理、源头治理紧密结合,构建( )、精准型社会火灾防控体系。
[单选题]如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充 分，下一步应该：
A.在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围
B.绘制内部控制制度流程图
C.如果发生损失则在最终审计报告中注明例外
D.实施理想的控制
[填空题]( )是指对公司内部控制设计和执行的有效性进行评价，识别控制缺陷，形成评价结论。
[多选题]内部控制是被审计单位为了合理保证（BCD），由治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策及程序
A.A.对企业章程的遵守
B.B.财务报告的可靠性
C.C.对法律法规的遵守
D.D.经营的效率和效果
