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[单选题]下列各项中，属于内部控制中业务授权控制的是：
A.资产保管与会计记录相分离
B.空白支票由专人保管
C.定期进行财产清查盘点
D.批准赊销限额
[单选题]下列各项内部控制措施中，属于销售与收款业务循环中实物控制的是：
A.由专人负责保管应收票据
B.定期编制并向客户寄送对账单
C.客户赊销限额经授权批准
D.对销售业务定期进行内部检查
[多选题]下列各项内部控制中，属于生产与存货循环中的内部控制的有：
A.采购与验收相互独立
B.存储与生产或使用相互独立
C.永续盘存制
D.限制非授权人员接近存货
E.付款与支出记录相互独立
[单选题]下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是：
A.管理当局的观念
B.凭证与记录控制
C.人力资源制度
D.员工的素质
[单选题]下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的是：
A.审查职工住房公积金的计提是否正确
B.审查人工费用的计算是否正确
C.审查产量和工时的记录与审核是否相互独立
D.审查职工薪酬在财务报表中的反映是否完整正确
[单选题]下列各项中，属于投资业务内部控制测试程序的是：
A.编制长期股权投资明细表，并与财务报表、账簿记录相核对
B.审查财务报表附注中是否充分披露与投资业务相关的信息
C.向管理层核实交易性金融资产的持有目的
D.抽取投资项目文件记录，审查立项环节的手续是否完备
[单选题]下列各项内部控制活动能实现所要求的内部控制目标的有（ ）。
Ⅰ．每月向顾客寄送对账单，对客户提出的意见做专门的追查，以实现登记入账的销售交易确系已经发货给真实的客户
Ⅱ．对购货发票、验收单、订购单和申购单作内部核查，以保证所记录的采购确已收到商品
Ⅲ．成本的核算是以经过审核的生产通知单、领发料凭证、产量和工时记录、工薪费用分配表、材料费用分配表、制造费用分配表为依据，确保记录的成本为实际发生的而不是虚构的
Ⅳ．编制银行存款余额调节表，确保公司收到的现金收入均已全部入账
Ⅴ．每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发货记录和财务部的销售入账情况进行内部核查，确保销售交易的及时入账
A.Ⅰ、Ⅱ
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
[不定项选择题]下列各项内部控制活动能实现所要求的内部控制目标的有（）。
Ⅰ．每月向顾客寄送对账单，对客户提出的意见做专门的追查，以实现登记入账的销售交易确系已经发货给真实的客户
Ⅱ．对购货发票、验收单、订购单和申购单作内部核查，以保证所记录的采购确已收到商品
Ⅲ．成本的核算是以经过审核的生产通知单、领发料凭证、产量和工时记录、工薪费用分配表、材料费用分配表、制造费用分配表为依据，确保记录的成本为实际发生的而不是虚构的
Ⅳ．编制银行存款余额调节表，确保公司收到的现金收入均已全部入账
Ⅴ．每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发货记录和财务部的销售入账情况进行内部核查，确保销售交易的及时入账
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
[多选题]下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的有：
A.审阅与薪酬业务有关的规章制度
B.审查薪酬费用的账务处理是否正确
C.检查工资汇总表是否经过授权审批
D.抽查考勤单有无工资发生部门主管签字
E.抽查工资分配转账凭证是否连续编号，是否经财会部门主管审核
[多选题]下列各项中，属于内部控制中“控制活动”要素的有：
A.人力资源制度
B.对交易和事项的独立检查
C.对控制的日常监督
D.实物控制
E.管理当局的理念
[单选题]下列各项中，不属于薪酬业务内部控制测评的是（ ）。
A.审阅与薪酬业务有关的规章制度
B.审查薪酬费用的账务处理是否正确
C.检查工资汇总表是否经过授权审批
D.抽查考勤单有无工资发生部门主管签字
