试卷详情
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理财专业能力-2
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[单项选择]纳税人曹某于1995年10月购买住房一栋,1998年4月转让该住房,取得转让收入240 000元,此房购买时原价150000元,转让时支付的有关费用30000元,其应纳个人所得税税额为______。
A. 38400元
B. 18000元
C. 12000元
D. 47840元
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[单项选择]台湾省所得税法规定:“凡有国家来源所得之个人,应就其国家来源之所得,依本法规定,课征综合所得税。”故台湾省综合所得税的课税基础系采何种观念
A. 属地主义
B. 属人主义
C. 属人兼属地主义
D. 类别主义
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[单项选择]下列何项交易策略在标的物大跌时获利最大
A. 卖出卖权
B. 买进卖权
C. 买进买权
D. 卖出买权
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[单项选择]有关衡量家庭财务结构指针,下列叙述何者错误
A. 净值投资比率大于1,代表有借钱投资。
B. 负债比率愈低,财务负担愈轻。
C. 投资资产比重愈低,净值投资比率愈高。
D. 负债比率之计算,其中内含房贷及融资。
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[单项选择]下列何项交易导致个人理财之资产与负债等额增加
A. 定期存款中途解约购买股票。
B. 向银行贷款购买债券型基金。
C. 以出售股票所得清偿银行贷款。
D. 以年终奖金购买股票。
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[单项选择]有关家庭财务报表之编制,下列叙述何者错误
A. 已实现资本利得是收入科目。
B. 已缴退休金是资产,应缴退休金是负债。
C. 产险保费是负债科目。
D. 每月房贷缴款额,利息部分是支出科目。
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[单项选择]韩国居民崔先生受其供职的境外公司委派,来华从事设备安装调试工作,在华停留60天,期间取得境外公司支付的工资40000元,取得中国体育彩票中奖收入20000元。崔先生应在中国缴纳的个人所得税______。
A. 4000元
B. 5650元
C. 9650元
D. 10250元
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[单项选择]有关储蓄组合之叙述,下列何者错误
A. 为满足短期基本需求,应利用储蓄组合。
B. 年轻人应以储蓄组合累积退休金。
C. 随着用钱时间越来越近,储蓄组合的比重应逐渐提高。
D. 紧急预备金及未来1年已确定要开销的非经常性支出应放在储蓄组合中因应。
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[单项选择]周君家庭1990年初总资产150万元,负债60万元;1990年度家庭现金流量如下:工作收入120万元,生活支出105万元,理财收入4万元,理财支出3万元,则周君家庭1990年底净值为多少
A. 156万元
B. 155万元
C. 106万元
D. 105万元
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[单项选择]一般自营者的投资回收期间计算法,下列何项正确
A. 总投资额÷净利
B. 固定成本÷毛利
C. 固定成本÷净利
D. 总投资额÷毛利
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[单项选择]下列何者为本益比(P/E ratio)公式
A. 每股市价除以每股净值之比
B. 每股市价除以每股营收之比
C. 每股市价除以每股盈余之比
D. 每股股利除以每股市价之比
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[单项选择]詹君现有生息资产300万元,预计20年后购置4000万元房屋1幢,假设实质报酬率3%,则每年平均储蓄最少应达几万元才足够购屋
A. 128.7万元
B. 137.7万元
C. 232.4万元
D. 248.7万元
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[单项选择]若要5年内累积100万元,年报酬率10%,则每年最少要投资多少
A. 10.20万元
B. 16.38万元
C. 3.27万元
D. 18.20万元
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[单项选择]某位投资者买进一个可以卖出100股A公司股票的卖权合约,其履约价为70元,目前每股市价为65元,每股的买权权利金为7元,在选择权到期当天,A公司股票的每股市价为55元,若这位投资者在选择权到期当天履约,其获利为多少(不考虑交易成本)
A. 100元
B. 800元
C. 1000元
D. 1500元
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[单项选择]有关目标并进法之叙述,下列何者正确
A. 系在同一时间只设定一个目标。
B. 系尽量缩短各目标达成时间,使复利效果充分发挥。
C. 系开始即考虑多目标储蓄,因此早期负担较重,愈往后愈轻。
D. 系集中所有资源尽早达成设定之单一目标。
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[单项选择]下列何项对买权(call option)与卖权(put option)之价值有相同的影响方向
A. 利率水准
B. 履约价格
C. 权利期间
D. 标的物之孳息
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[单项选择]安全边际是用来衡量当收入减少或固定费用增加时,有多少的缓冲空间。假设每月收入10万元,工作收入净结余比率为75%,而每月固定生活开销4万元,房贷本息支出2万元,则其安全边际为多少
A. 1.5万元
B. 1.75万元
C. 2万元
D. 3万元
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[单项选择]假设某甲向银行办理房屋贷款360万元,贷款利率5%,期限20年,按年本利平均摊还,请问第1期应偿还多少本金(取近似值,以最近百元计)
A. 108300元
B. 108600元
C. 108900元
D. 109200元
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[单项选择]有关投资与储蓄之定义,下列何者错误
A. 定期定额账面报酬率=(期末价值÷扣款成本)-1
B. 家庭投资负担能力=家庭就业人口数×个人平均收入
C. 投资组合保险策略之股票可投资金额=可承担风险系数×(总资产市值-可接受的总资产市值下限)
D. 定期定额的利润=(赎回价格-平均成本)×累积股数
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[单项选择]投资A基金的增值倍数为1.428,振幅倍数为1.06,试计算其趋势倍数并决定是否投资该基金
A. 0.368;否
B. 0.742;否
C. 1.347;是
D. 1.513;是
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[单项选择]在台湾省,请问下列何种金融机构得公开募集债券型基金
A. 证券投资信托事业
B. 证券金融公司
C. 综合证券商
D. 证券投资顾问事业
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[单项选择]国内某作家的一篇小说先在某晚报连载3月,每月取得稿酬3600元,然后交出版社出版,一次取得稿酬20000元。该作家因此需缴纳个人所得税______。
A. 3416元
B. 3449.60元
C. 3752元
D. 4009.60元
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[单项选择]下列何者为基金管理公司之收入
A. 基金经理费
B. 基金配息
C. 信托管理费
D. 基金保管费
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[单项选择]理财目标金额之计算公式,下列何项正确
A. 未来的年储蓄能力×年金现值系数+目前的可投资额×复利终值系数
B. 未来的年储蓄能力×年金终值系数+目前的可投资额×复利现值系数
C. 未来的年储蓄能力×年金现值系数+目前的可投资额×复利现值系数
D. 未来的年储蓄能力×年金终值系数+目前的可投资额×复利终值系数
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[单项选择]下列叙述何者错误
A. 长期折价的省内封闭式基金,在受益人的同意下,得改型为开放式基金。
B. 在集中市场挂牌之省内封闭型基金,亦可在基金经理公司直接开户申购。
C. 近年来省内平衡型基金,不再拘限以7:3的比例规划股票及债券投资。
D. 投资人赎回省内基金通常在5个营业日内可以收到赎回款项。
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[单项选择]在台湾省,基金资产系透过下列何者以基金专户的名义储存
A. 代销银行
B. 保管机构
C. 承销机构
D. 往来证券商
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[单项选择]有关投资型保险,下列叙述何者错误
A. 保险给付随实际投资绩效而定。
B. 由被保险人和保险公司共同承担投资风险。
C. 保单信息高度透明化。
D. 既有保障作用又有投资功能。
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[单项选择]美惠计划3年后累积一笔购屋头期款,其目前已有存款60万元,预计每年储蓄30万元,假设4%的报酬率,80%的贷款比率,请问届时最多可买总价几万元的房子
A. 700万元
B. 800万元
C. 900万元
D. 1000万元
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[单项选择]信托业者接受委托人(投资人)经由指定用途信托之方式,将信托资金投资于委托人所指定之国内、外共同基金,系属何种金钱信托
A. 特定金钱信托
B. 指定金钱信托
C. 不指定金钱信托
D. 不特定金钱信托
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[单项选择]选择递减型定期保险商品之保障需求为何
A. 累积子女的教育基金。
B. 避免保户分期偿还购屋贷款期间身故或全残,家属无力继续清偿。
C. 提供晚年养老的经济保障。
D. 避免保户身故时遗属无力缴纳遗产税。
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[单项选择]每年应投资多少金额,始能达成理财目标之计算公式,下列何项正确
A. 届时理财目标额×年金终值系数
B. 届时理财目标额÷年金终值系数
C. 届时理财目标额×年金现值系数
D. 届时理财目标额÷年金现值系数
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[单项选择]某演员参加营业性演出,一次取得劳务报酬50000元,其应纳个人所得税额为______。
A. 8000元
B. 10000元
C. 12000元
D. 14760元
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[单项选择]客户20岁开始工作,打算55岁退休,预计活到80岁,工作平均年收入120万元,平均年支出110万元,储蓄率只有8%,请问这客户的理财价值观属于那一种人
A. 蚂蚁族——先牺牲后享受
B. 蟋蟀族——先享受后牺牲
C. 蜗牛族——背壳不嫌苦
D. 慈鸟族——一切为儿女着想
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[单项选择]李先生税后家庭年收入200万元,夫妻两人尚可工作30年及尚可生活50年,家庭年生活费50万元(含年租金支出12万元),若养育两个小孩,每个小孩生涯总费用各为750万元,今李先生计划购买50平方米新屋,试问每平方米单价最多可为多少
A. 30万元
B. 35万元
C. 40万元
D. 45万元
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[单项选择]有关金钱信托,下列叙述何者错误
A. 是指成立信托时以金钱为信托财产的信托。
B. 与全权委托投资业务相同,为一委任关系。
C. 可依委托人指定运用方法的不同分为指定、特定、不指定三类。
D. “指定用途信托资金投资国内、外共同基金”即是一种金钱信托。
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[单项选择]若已知甲公司股票报酬率的平均值与变异数分别为10%与4%,而乙公司股票报酬率的平均值与变异数分别为15%与2%;甲、乙公司股票报酬率之共变异数为-1%。如果投资组合的70%持有甲公司股票,30%持有乙公司股票,则平均投资报酬率为多少
A. 9.5%
B. 11.5%
C. 11.08%
D. 6.25%
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[单项选择]选择共同基金应考虑之因素,下列叙述何者正确
A. 青壮年资金较少,应将资金做风险较低之投资。
B. 景气开始逆转,利率走低,应投资债券型基金。
C. 愿意承担较高风险者,应选择平衡型基金。
D. 老年接近人生后期,应做较为积极之投资。
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[单项选择]有关执行家庭预算控制,下列叙述何者正确
A. 贷款及缴保费年期最迟应控制在退休时截止,让退休后只有理财支出而没有生活支出。
B. 生活储蓄在工作期应为正数,若是负数则表示寅吃卯粮,入不敷出。
C. 一月领取年终奖金,应以定期定额方式投资股票基金,作为当年四月全家计划出国旅游基金准备。
D. 为使定期定额投资不致因偶发支出而中断,可以投保定期寿险。
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[单项选择]下列何者属于“非控制型支出”
A. 油钱车资
B. 菜钱外食
C. 年度旅游
D. 保险费
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[单项选择]下列叙述何者正确
A. 台湾省综所税、遗产税或赠与税之课税制度系采累进税制。
B. 台湾地区人民在大陆工作所取得之薪津所得,不需并同台湾地区之所得申报缴纳个人综合所得税。
C. 个人在国外之存款利息所得,应一并申报缴纳综合所得税。
D. 个人投资国外所得之股利收入及出售股份所得,应在台湾省申报缴纳综合所得税。
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[单项选择]小陈年薪扣除开销后每年余额为80万元;今小陈向银行办理房屋贷款500万元,利率7%,期间20年,按年定期还款。倘小陈年薪余额扣除房贷后逐年持续定存(定存利率3%),试问20年后定存总额为多少(取最接近金额)
A. 850万元
B. 880万元
C. 910万元
D. 940万元
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[单项选择]在台湾省,下列何种票券,其发行时须办理签证手续
A. 国库券
B. 银行承兑汇票
C. 融资性商业本票
D. 可转让银行定期存单
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[单项选择]国际收支包括经常账、资本账及金融账,下列叙述何者错误
A. 商品贸易属于经常账。
B. 美国于1990年代有庞大经常账逆差。
C. 长期性资本设备投资属于金融账。
D. 台湾省于1980年代后期有巨额经常账顺差。
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[单项选择]依据家庭理财统计,某地区家庭平均年收入约110万元,平均年支出约86万元,若张君家庭年收入150万元,年支出125万元,则其相对收支率为多少
A. 0.87
B. 0.94
C. 1.07
D. 1.15
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[单项选择]定期定额投资最终绩效决定因素中,有关趋势倍数与振幅倍数之叙述,下列何者正确
A. 趋势倍数恒大于一,振幅倍数则可能大于一或小于一
B. 趋势倍数恒小于一,振幅倍数则可能大于一或小于一
C. 趋势倍数可能大于一或小于一,振幅倍数则恒大于一
D. 趋势倍数可能大于一或小于一,振幅倍数则恒小于一
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[单项选择]有关衡量个人投资部位受金融市场变化的影响,下列叙述何者正确
A. 利率敏感部位虽高,但利率变动对负债没有影响。
B. 利率敏感度分析假设利率变动对所有的存借款都产生立即的影响,是基于固定利率的假设。
C. 汇率敏感部位=外汇资产+外汇负债。
D. 当外汇负债为零时,外币资产占总资产的比重越大,汇率敏感度越高。
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[单项选择]下列何种技术指针为卖出讯号
A. 6日RSI指标低于20
B. 9日威廉指标低于20
C. 乖离率在-12%~-15%之间
D. 形成黄金交叉
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[单项选择]有关衡量个人生涯阶段财务适足陛指标,下列何者正确
A. 净值投资比率
B. 负债比率
C. 财务自由度
D. 理财成就率
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[单项选择]某甲在集中市场以每股50元现金买入A公司股票2000股,其对证券商应交割价款为多少
A. 100000元
B. 100443元
C. 100300元
D. 100143元
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[单项选择]对投资人而言,如何选择适合投资基金之经验法则,下列叙述何者错误
A. 过去绩效好的基金并不一定保证未来绩效一定好。
B. 短期绩效应重于长期绩效。
C. 当短期绩效排名大幅变化时,应留意基金经理人的异动。
D. 如两支基金报酬率期望值均相同,为求避险应选择报酬率之标准差较小者。
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[单项选择]若已知甲公司股票报酬率之平均值与变异数分别为10%与4%,而乙公司股票报酬率之平均值与变异数分别为15%与2%;甲、乙公司股票报酬率之共变异数为一1%。如果投资组合之70%持有甲公司股票,30%持有乙公司股票,则平均投资报酬率为多少
A. 9.5%
B. 11.5%
C. 11.08%
D. 6.25%
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[单项选择]家庭资产负债表列示:生息资产为250万元,总资产为400万元,净值为100万元,则净值投资比率为多少
A. 25%
B. 40%
C. 250%
D. 400%
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[单项选择]下列何种期货商品最早在台湾期交所上市
A. 台湾证券交易所加权股价指数期货。
B. 台湾证券交易所电子类股价指数期货。
C. 台湾证券交易所金融保险类股价指数期货。
D. 台湾证券交易所加权股价指数小型期货。
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[单项选择]有关登录公债之叙述,下列何者错误
A. 交割移转方便。
B. 可大幅降低交割现券之风险。
C. 需先至任何银行办理开户,始可交易。
D. 节省现券印制成本。
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[单项选择]按信托法规定,信托依其设立之“原因”分为三类,下列何者错误
A. 契约信托
B. 宣言信托
C. 营业信托
D. 遗嘱信托
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[单项选择]依葛兰碧八大法则之理论,于短期移动平均线由下方往上突破长期移动平均线时,在技术分析上,意指下列何者
A. 死亡交叉
B. 黄金交叉
C. 卖出讯号
D. 向上反弹
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[单项选择]所谓投资上之二八法则,其意义为下列何者
A. 投资组合之资产配置,20%为现金,80%为股票。
B. 投资组合之资产配置,20%为固定收益证券,80%为股票。
C. 投资风险性资产有八成的人赔钱,二成赚钱。
D. 风险l生资产之投资停损点定为20%,获利点定为80%。
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[单项选择]评估客户投资风险承受度,下列叙述何者错误
A. 年龄较低所能承受的投资风险较大。
B. 资金需动用时间离现在愈近,愈不能承担高风险。
C. 拼老本型(年长却愿意冒险者)客户,应建议其投资新兴国家基金或高风险股票型基金。
D. 长期理财目标弹性愈大,愈能承担高风险。
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[单项选择]投资者以新台币10万元向证券商买进中央政府公债,并约定由该证券商于10天后支付1.95%利息向投资者买回,就证券商而言此种交易方式系指下列何者
A. 附买回交易(RP)
B. 附卖回交易(RS)
C. 买断交易(OB)
D. 卖断交易(OS)
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[单项选择]关于旅行平安保险,下列叙述何者正确
A. 旅游期间因病致死可获得理赔。
B. 医疗费用多为日额给付。
C. 旅游期间因病住院可获得理赔。
D. 保险期间最长以180天为限。
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[单项选择]詹君将市价800万元之土地赠与儿子,该笔土地的公告现值为450万元,若詹君当年度无其他赠与,则詹君应税之赠与额为多少
A. 700万元
B. 600万元
C. 350万元
D. 250万元
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[单项选择]王君每年生活费为24万元,名下可变现资产为400万元,保险理赔金为150万元,尚有120万元负债,房屋重建装潢成本为100万元,请问王君意外或灾变承受能力比率为多少
A. 大于1
B. 小于1
C. 等于1
D. 以上皆非
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[单项选择]信托成立时,若受益人享有“按期定额给付信托利益”之权利,系以每年享有信托利益之数额,依赠与时之下列何种利率,按年复利折算现值之总和计算赠与税
A. 邮储1年期定期储金机动利率。
B. 邮储1年期定期储金固定利率。
C. 台银1年期定期储金机动利率。
D. 台银1年期定期储金固定利率
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[单项选择]某股票的预期报酬率为23%,市场组合(market portfolio)的预期报酬率为20%,该股票的β系数为1.2,则无风险利率等于下列何者[CAPM之数学式为:E(R)=Rf+β[E(RM)-Rf]]
A. 2%
B. 3%
C. 4%
D. 5%
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[单项选择]假设年投资报酬率为6%,预计工作25年后累积500万元退休金,则每月应储蓄之金额为多少(取近似值,以最近百元计)
A. 6400元
B. 7600元
C. 8000元
D. 8800元
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[单项选择]一个委托有二种指令,当其中一指令成交,另一指令即取消者,称为下列何种委托
A. 触及市价委托(market-if-touched order)
B. 停损委托(stop order)
C. 二择一委托(one-cancel-the-other order)
D. 停损限价委托(stop limit order)
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[单项选择]家庭资产负债表列示:生息资产为250万元,总资产为400万元,净值为100万元,则净值投资比率为何
A. 25%
B. 40%
C. 250%
D. 400%
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[单项选择]有关“草创型”产业之描述,下列何者正确
A. 约只有三成的公司可以存活。
B. 成长率很高,但经营风险很低。
C. 投资收益高,风险相对较小。
D. 没有投资价值,除非有较佳并购计划。
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[单项选择]医师、会计师、律师等专业人士,可能因执行职务之过失、错误、疏漏而导致第三人遭受损失,应投保何种保险以移转其赔偿责任
A. 人寿保险
B. 伤害保险
C. 责任保险
D. 投资型保险
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[单项选择]债券持有人于债券投资期间所得之利息收入,其再投资时之报酬率,可能较原投资债券之殖利率为低,此种风险系指下列何者
A. 赎回风险
B. 提前到期风险
C. 再投资风险
D. 信用风险
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[单项选择]经济学上的恩格尔法则,是指所得增加时,下列何项支出比重会随之降低
A. 娱乐教育
B. 医疗保健
C. 运输通讯
D. 食品饮料
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[单项选择]店面通常是以收入还原法估价,设某店面50平方米,每月净租金收入15万元,还原率60%,请问其合理总价为多少
A. 3000万元
B. 3600万元
C. 3800万元
D. 4000万元
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[单项选择]下列何者不属于Michael Porter所认为的影响产业竞争的五大因素之一
A. 新加入者的威胁
B. 替代产品的威胁
C. 现有竞争者的威胁
D. 消费者偏好改变的威胁
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[单项选择]某甲在集中市场以每股50元现金买入台积电2000股,其对证券商应交割价款为何
A. 100000元
B. 100443元
C. 100300元
D. 100143元
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[单项选择]有关编制个人收支储蓄表与资产负债表,下列叙述何者错误
A. 当期现金净增加额恒等于收支储蓄表之当期储蓄额。
B. 资产负债表之期初净值加本期储蓄可得出期末净值。
C. 出售股票之资本利得列在收支储蓄表之收入。
D. 缴付房贷之本金列在资产负债表之负债的减少。
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[单项选择]若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%,起始投资组合的股票为80万元,其余则持有现金,若3个月后股票资产上涨28万元,则此时投资人应采取何种动作
A. 卖出价值9.6万元的股票
B. 卖出价值10.8万元的股票
C. 卖出价值16.8万元的股票
D. 不买不卖
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[单项选择]刘某2001年取得特许权使用费收入2次,分别为2000元、5000元。刘某2次特许权使用费所得应纳的个人所得税税额为______。
A. 1040元
B. 1120元
C. 1200元
D. 1400元
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[单项选择]有关台湾省遗产税之叙述,下列何者正确
A. 经常居住在台湾省境内之台湾省居民,死亡时遗有财产者,仅就其在台湾省境内遗产课税。
B. 目前台湾省课征遗产税之最高税率为50%。
C. 台湾省遗产税之课税,原则上采“属人主义”。
D. 非台湾省居民死亡时,其在台湾省境内之遗产不课税。
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[单项选择]到职新人必须寻觅保证人,请问投保下列何种保险,得替代传统以自然人为保证人之方式
A. 人寿保险
B. 意外保险
C. 伤害保险
D. 保证保险
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[单项选择]下列何种投资型保险,保户缴费期间及缴费额度可任意变动,保险金额亦可任意调整
A. 万能型
B. 变额型
C. 增额型
D. 减额型
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[单项选择]当债券市场殖利率微幅波动,投资人为衡量债券价格变动风险(即殖利率变动一个基点所产生之价格风险),可采下列何种计价观念衡量
A. 套利订价模型
B. 投资报酬率
C. 资本资产订价模式
D. 存续期间
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[单项选择]依台湾省遗产及赠与税法规定,被继承人遗有配偶者,应自遗产总额中扣除多少
A. 100万元
B. 200万元
C. 400万元
D. 700万元
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[单项选择]下列何种投资组合,适合即将退休的投资人
A. 定存+公债+票券+保本投资型产品
B. 绩优股+全球型基金+外币保证金交易
C. 认股权证+新兴市场股票基金+期货外汇
D. 投机股+新兴市场股票基金+外币存款
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[单项选择]当评等机构调降华泰公司信评等级,导致华泰公司所发行之债券价格下跌,则此现象最可能是因为下列何者
A. “殖利率”升高,“流动性风险溢价”减少。
B. “殖利率”升高,“违约风险溢价”增加。
C. “票面利率”升高,“到期日风险溢价”增加。
D. “票面利率”及“殖利率”升高,“通货膨胀风险溢价”增加。
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[单项选择]若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%,起始投资组合之股票为80万元,其余则持有现金,若3个月后股票资产上涨28万元,则此时投资人应采取何种动作
A. 卖出价值9.6万元的股票
B. 卖出价值10.8万元的股票
C. 卖出价值16.8万元的股票
D. 不买不卖
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[单项选择]王君现年40岁,已储存500万元,计划供其60岁退休后生活之用;假设投资报酬率6%,在不考虑通货膨胀情况下,试问20年后退休时,王君总共累积多少退休金准备(取近似值,以最近万元计)
A. 1150万元
B. 1348万元
C. 1513万元
D. 1604万元
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[单项选择]对于以储蓄为目的,没有周转金需要者而言,若无倒会顾虑,订定互助会标金之方法,下列何项最佳
A. 底标下标法
B. 平衡利息下标法
C. 目标利率下标法
D. 前期标金下标法
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[单项选择]某股票的预期报酬率为23%,市场组合的预期报酬率为20%,该股票的β系数为1.2,则下列何者为无风险利率 CAPM之数学式为:E(R)=Rf+β[E(RM)-Rf]
A. 2%
B. 3%
C. 4%
D. 5%