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[单选题]某企业2018年年初实际占地面积为2 000平方米，2018年4月该企业为扩大生产，根据有关部门的批准，新征用非耕地3 000平方米。已知该企业所处地段适用年纳税额5元/平方米。该企业2018年应缴纳城镇土地使用税的下列计算中，正确的是（ ）。
A.2 000×5＝10 000元
B.3 000×5＝15 000元
C.2 000×5＋3 000×5×8÷12＝20 000元
D.2 000×5＋3 000×5＝25 000元
[单选题]某外商投资企业2018年年初实际占地面积为50000平方米，其中，企业
自办幼儿园占地2000平方米，职工医院占地2000平方米，企业厂区内绿化占 地5000平方米，无偿向某部队提供训练用地1000平方米。2018年4月底该 企业为扩大生产，根据有关部门的批准，新征用非耕地8000平方米。该企业 所处地段城镇土地使用税年税额3元/平方米。该企业2018年应缴纳城镇土 地使用税（ ）万元。
A.15. 3
B. 15. 1
C. 13.8
D. 13. 3
[单选题]某市区一家外商投资企业（一般纳税人）2018年10月缴纳进口环节增值税15万元，进口环节消费26. 47万元；本月向税务机关实际缴纳增值税36 万元，消费税80万元。在税务检查过程中发现，该企业下属宾馆上月隐瞒餐 饮服务收入50万元（含税），本月被査补相关税金。该企业10月份应纳城市 维护建设税、教育费附加及地方教育附加合计（ ）万元。
A. 13. 65
B. 12. 45
C. 17. 10
D. 14. 26
[简答题]某市一外资房地产开发公司2018年1月份通过竞拍取得市区一处土地的使 用权,支付土地岀让金6000万元，缴纳相关费用240万元；以上述土地开发 建设高档商品房和精装修写字楼，占地面积各为1/2；高档商品房开发成本 3000万元，分摊到商品房的利息支出306万元，能提供金融机构贷款证明；
精装修写字楼开发成本3400万元，分摊到写字楼利息支出300万元，包括加 罚利息40万元；2018年9月份全部竣工验收后，公司将高档商品房出售，取 得收入12000万元，缴纳相关税金及附加660万元( )； 将精装修写字楼转为对外租赁，当年收取租金1200万元。
其他相关资料:该房地产公司所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的最高 限额计算扣除房地产开发费用，以上收入不含增值税。
根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
---计算土地增值税时准予扣除的土地使用权的金额。
---计算土地增值税时准予扣除的开发成本金额。
---计算土地增值税时准予扣除的稅金。
---计算土地增值税时扣除项目合计。
---应缴纳的土地增值税。
---精装修写字楼转为租赁，不缴纳土地增值税，因此计征土地增值税的只有 高档商品房的部分。
应扣除的土地使用权的金额=(6000 + 240) 4-2 = 3120 ( )
---应扣除的开发成本的金额= 3000 ( )
---应扣除的税金=660 ( )
---应扣除的开发费用= 306+ (3120 + 3000) *5%=612 ( )
应扣除的其他扣除项目=(3120 + 3000) *20%-1224 ( )
扣除项目合计=3120 + 3000 + 660 + 612+1224 = 8616 ( )
---增值额=12000 一 8616 = 3384 ( )
增值率=3384÷8616*100%= 39. 28%
应纳土地增值税= 3384*30%= 1015.2 ( )
[单选题]某市房地产开发公司为一般纳税人，2019年3月转让2018年自建的写字楼，取得含增值税收入1000万元。土地增值税计算中为取得土地使用权所支 付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元 （经税务机关批准可全额扣除），与转让房地产有关的税金为9.41万元（不含 增值税和印花税），开发公司选择一般计税方法。该公司应缴纳的土地增值税 为（ ）万元。
A. 180
B. 225.81
C. 300
D. 360
土地增值额=913. 64 - 349. 41 = 564. 23 （万元）
增值额与扣除项目金额的比率=564. 23÷349.41*100% = 161.48%,
应纳土地增值税=564. 23 *50% 一 349.41*15% = 229. 70 （万元）
[单选题]假设 C 企业于 2018 年 1 月 15 日向 A 企业支付了股权转让款 1000 万元，当日人民
币兑美元和欧元的中间价分别为：1 美元=6.6 元人民币，1 欧元=7.2 元人民币，于 2018 年
2 月 15 日向 A 企业支付了股权转让款 1000 万元，当日人民币兑美元和欧元的中间价分别为：
1 美元=6.4 元人民币，1 欧元=7.1 元人民币，2018 年 1 月 15 日支付后应扣缴企业所得税
（
）万元。
A.0
B.0.5
C.100.5
D.69.5
[填空题]某加工客户2018年2月电费未交清电费时，在2018年3月3日交清电费，该户每日按欠费总额的（ ）计算；出处:《供电营业规则》
[多选题]为进一步优化企业客户开户流程,我行已于 2018 年 7 月 27 日上线企业客户电子渠道预约开户功能,目前预约开户的电子渠道包括()。
A.微信渠道
B.手机银行渠道
C.官方网站渠道
D.直销银行渠道
[简答题]某市甲公司2018年发生以下应税行为:
---5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元、保 管费5万元、装卸费2万元；房屋租赁合同注明将原值1000万元的房产岀租 给乙公司开办快捷酒店，合同约定5月31日交付使用，租期1年，年租金 120万元；
---6月底自建的办公楼交付使用，其入账价值1500万元(不包括中央空调 80万元)；
---7月份与丙公司签订技术转让合同，取得转让收入80万元，其中技术咨 询费20万元；
---8月份公司股东会决定增资1000万元，增资款当月到账。
(说明：以上价格均不含增值税；当地政府规定按房产原值一次扣除20%后的
余值计算房产税)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
---甲公司签订的运输合同和租赁合同应缴纳的印花税。
---甲公司2018年出租的房产应缴纳的房产税。
---甲公司2018年自建的办公楼应缴纳的房产税。
---甲公司技术转让合同及增资款应缴纳的印花税。
---甲公司签订的运输合同和租赁合同应缴纳印花税= (30*0. 5‰+5* 1‰+120* 1‰) * 10000=1400 ( )。
---甲公司2018年出租的房产应缴纳的房产税二[1000* (1 - 20%) *1. 2%/ 12*5+120/12*7* 12%] * 10000=124000 ( )。
---甲公司2018年自建的办公楼应缴纳房产税二( ) * (1 - 20%) * 1. 2%/12*6* 10000=75840 ( )。
---甲公司技术转让合同及增资款应缴纳印花税二 (80*0. 3‰ +1000*0. 5%o *50%) * 10000=2740 ( )。
[单选题]‘年甲企业生产经营用地分布于某市的AB两个区域，A区域土地使用权属于甲企业，占地面积10000平方米，其中企业办医院占地2000平方米, 厂区内绿化占地3000平方米；B区域的土地使用权属于甲企业与乙企业共同 拥有，占地面积共8000平方米，实际使用面积各50%。已知甲企业所在地城 镇土地使用税的年税额为每平方米5元，则甲企业全年应缴纳城镇土地使用税 （ ）元。
A.60000
B. 75000
C. 90000
D. 100000
[单选题]某房地产企业2018年开发一个办公楼项目，当年竣工验收。2018年12月 销售了可售建筑面积的50%,剩余50%待售。至2019年3月，销售了可售建筑面积的88%,下列说法中正确的是（ ）。
A.该企业应该在2018年12月进行土地增值税的清算
B.税务机关可以要求该企业在2018年12月进行土地增值税的清算
C.税务机关可以要求该企业在2019年3月进行土地增值税的清算
D.该企业应该在2019年3月进行土地增值税的清算
[单选题]甲企业2018年起具备科技型中小企业资格，则甲企业2014年发生的亏损 最迟可以结转到（ ）年扣除。
A. 2019
B. 2022
C. 2028
D. 2024
[多选题]为进一步优化企业客户开户流程，我行已于2018年7月27日上线企业客户电子渠道预约开户功能，目前预约开户的电子渠道包括（）。
A.微信渠道
B.手机银行渠道
C.官方网站渠道
D.直销银行渠道
[单选题]甲企业持有乙企业60%的股权，共计3000万股。2018年8月丙企业决定收购甲企业所持有的乙企业全部股权，该股权每股计税基础为10元、收购日 每股公允价值为12元。在收购中丙企业以公允价值为32400万元的股权以及 3600万元银行存款作为支付对价，假定该收购行为符合且企业选择特殊性税 务处理，则甲企业股权转让的应纳税所得额为（ ）万元。
A.0
B. 600
C. 5400
D. 6000
[单选题]俄国甲企业属于我国非居民企业，未在我国设立机构场所，2018年8月，甲企业转让给我国境内企业位于俄国境内的不动产，转让价格为100万元，该 不动产原值100万元，已计提折旧20万元。2018年9月取得我国境内企业支 付的利息所得50万元，则甲企业在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A.15
B. 5
C. 7
D. 10
[多选题]甲企业持有乙企业20%的股权，2018年3月甲企业将持有乙企业5%的股 权以1000万元的价格转让给丙；甲企业撤回另外15%的股权，从乙企业收回 3200万元。已知股权的购置成本为2000万元，投资期间乙公司的累计未分配 利润为800万元，累计盈余公积为600万元。关于甲企业转让股权、撤回投资 的说法中，正确的有（ ）
A.企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存 收益中按该项股权所可能分配的金额
B.甲企业股权转让所得为530万元
C.甲企业应确认的股息所得为210万元
D.甲企业撤回投资应确认的投资资产转让所得为1700万元
[多选题]某市大型粮油加工企业发生生产安全事故，企业主要负责人立即向所在地应急管理部门报告。根据《生产安全事故报告和调查处理条例》，企业负责人应当报告（）等。
A.该企业概况
B.下落不明的人数
C.事故发生的简要经过
D.初步估计的直接经济损失
[计算题]甲企业为增值税一般纳税人。2020年12月15日由于企业转产，现将一台2018年12月1日购入的生产设备出售，开出的增值税专用发票中注明的设备价款为2000万元，增值税税额为260万元，发生清理费用12万元。该设备原值为3200万元，至出售时已计提的减值准备为400万元，已计提折旧636万元。假定不考虑其他税费，根据业务编制相关的会计分录
