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[单项选择]我国基金资产估值的责任人是( )。
A. 基金注册登记机构
B. 基金管理人
C. 基金托管人
D. 监管机构
[单项选择]()是指基金全部资产的价值总和,从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。
A. 基金资产估值
B. 基金资产总值
C. 基金负债
D. 基金资产净值
[单项选择]假设某基金2009年5月某估日前一交易日计算的基金资产总额为18000万元,负债总额为3000万元,托管费率为0.2%,则该日应提取的托管费为( )元。
A. 798
B. 816
C. 822
D. 841
[单项选择]基金( )是基金份额持有人权益的代表,是基金资产的名义持有人。基金管理人负责基金资产的经营管理,基金托管人负责基金资产的保管。
A. 发起人
B. 管理人
C. 托管人
D. 销售代理人
[单项选择]为了保证基金资产的安全,( )规定,基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管,从而使得基金托管人成为基金的当事人之一。
A. 《中华人民共和国公司法》
B. 《中华人民共和国证券法》
C. 《中华人民共和国证券投资基金法》
D. 《开放式证券投资基金试点方法》
[单项选择]当贝塔值偏差达到基金资产净值的( )时,基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案。
A. 2%
B. 1%
C. 0.5%
D. 0.25%
[单项选择]基金资产净值是指基金资产总值减去( )后的价值。
A. 负债
B. 银行存款本息
C. 各类证券的价值
D. 基金应收的申购基金款
[单项选择]证券投资基金资产必须由( )来保管,其目的为了保证基金资产的安全。
A. 基金管理人
B. 基金发起人
C. 基金投资者
D. 基金托管人
[单项选择]要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象,需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值行为,或者由( )来进行估值。
A. 基金托管人
B. 基金管理人
C. 基金发起人
D. 独立的第三方
[单项选择]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币,7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0.25%。那么,该基金7月19日应计提的托管费是( )元。
A. 2397
B. 2406
C. 2431
D. 2439
[单项选择]假设某封闭式基金7月18H的基金资产净值为35000万元人民币,7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0.25%。那么,该基金7月19日应计提的托管费是( )元。
A. 2397
B. 2406
C. 2431
D. 2439
[单项选择]假设某货币市场基金8月18 El的基金资产净值为35000万元人民币,8月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0.25%。那么,该货币市场基金8月19日应计提的销售服务费是( )元。
A. 2397
B. 2406
C. 2431
D. 2439
[单项选择]依照原外资企业所得税的规定,关于企业的资产重估变值,下列表述正确的是 ( )。
A. 外商投资企业与其他企、贬合并成为股份制企业,其资产转为认股投资的价值与其账面价值的变动部分,不征企业所得税
B. 新组成的股份制企业对原外商投资企业的资产,一律按重估确认的价值作为投资入账,并据以计算资产的折旧或摊销在税前扣除
C. 股份制企业向社会募集股份,依照有关规定对各项资产进行重估,其价值变动部分,在申报缴纳企业所得税时,不计入企业损益
D. 股份制企业向社会募集股份,依照有关规定对各项资产进行重估,其价值变动部分,可据以计算资产的折旧或摊销,并在税前扣除
[单项选择]依照外资企业所得税的现行规定,关于企业的资产重估变值,下列表述正确的是( )。
A. 外商投资企业与其他企业合并成为股份制企业,其资产转为认股投资的价值与其账面价值的变动部分,不征企业所得税
B. 新组成的股份制企业对原外商投资企业的资产,一律按重估确认的价值作为投资入账,并据以计算资产的折旧或摊销在税前扣除
C. 股份制企业向社会募集股份,依照有关规定对各项资产进行重估,其价值变动部分,在申报缴纳企业所得税时,不计入企业损益
D. 股份制企业向社会募集股份,依照有关规定对各项资产进行重估,其价值变动部分,可据以计算资产的折旧或摊销,并在税前扣除