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发布时间:2023-11-11 20:55:43

[单项选择]在市场风险管理过程中,由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动,()一般不具有实质性意义。
A. 名义价值
B. 市场价值
C. 公允价值
D. 市值重估价值

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[单项选择]在市场风险管理过程中,由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动,( )一般不具有实质性意义。
A. 名义价值
B. 市场价值
C. 公允价值
D. 市值重估
[单项选择]商业银行在实施内部市场风险管理时,市场风险经济资本为( )。
A. 乘数因子×VaR
B. (附加因子+最低乘数因子)×VaR
C. (附加因子+最低乘数因子)/VaR
D. VaR/(附加因子+最低乘数因子)
[单项选择]商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是( )。
A. 正确划分银行账户与交易账户
B. 正确划分表内业务和表外业务
C. 建立完善的内部控制体系
D. 制定合理的中长期经营战略
[单项选择]( )是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
A. 资产监管
B. 交易账户
C. 银行账户
D. 资产分类
[单项选择]证券投资基金在投资过程中,存在重大投资失误,或涉嫌操纵市场价格,或基金管理人进行重大关联交易,或涉嫌用基金资产谋取个人私利,或基金管理人存在重大渎职行为,给基金持有人利益造成损害的,处理办法是( )。
A. 交易所及时电话通知,给子提醒
B. 直接约见基金管理公司高管人员进行谈话提醒
C. 停止基金管理人的管理基金的资格
D. 监管部门将进行专门调查
[单项选择]金融市场具有的风险分散与风险管理功能是指金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险,利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的( )。
A. 操作风险
B. 法律风险
C. 系统风险
D. 非系统风险
[名词解释]市场风险
[单项选择]在对固有风险和控制风险进行初步评价后,A注册会计师确定可接受的检查风险为中等水平,则确定实质性测试时间的策略应为( )。
A. 以资产负债表日前审计和资产负债表日审计为主
B. 以资产负债表日前审计和资产负债表日后审计为主
C. 以资产负债表日审计和资产负债表日后审计为主
D. 将资产负债表日前审计、资产负债表日审计与资产负债表日后审计相结合
[单项选择]在对固有风险和控制风险进行初步评价后,A注册会计师确定可接受的检查风险水平为低水平,则选择实质性测试程序的策略应为( )。
A. 以分析性复核为主
B. 以交易测试为主
C. 以余额测试为主
D. 以分析性复核和交易测试为主
[单项选择]在对固有风险和控制风险进行初步评价后,A注册会计师确定可接受的检查风险水平为中水平,则选择实质性测试程序的策略应为()。
A. 以分析性复核
B. 以交易测试为主
C. 以分析性复核、交易测试以及余额测试结合使用
D. 以分析性复核和交易测试为主
[单项选择]在对固有风险和控制风险进行初步评价后,A注册会计师确定可接受的检查风险水平为低水平,则确定实质性测试样本量应为()
A. 较小样本、较少证据
B. 适中样本、适量证据
C. 较大样本、较多证据
D. 最小样本、最少证据

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