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[多项选择]基金会计复核包括基金()等的复核。
A. 账务
B. 头寸
C. 资产净值
D. 业绩表现数据
[多项选择]基金运营部门负责的基金会计工作包括( )。
A. 开立投资者基金账户
B. 完成基金份额清算
C. 完成与托管银行的账务核对
D. 按日计提基金管理费和托管费
[多项选择]基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括()。
A. 基金账务的复核
B. 基金头寸的复核
C. 基金资产净值的复核
D. 基金财务报表的复核
[单项选择]基金会计核算中,承担复核责任的是( )。
A. 基金管理人
B. 基金托管人
C. 证券交易所
D. 会计师事务所
[单项选择]基金运营部的工作职责包括基金清算和基金会计两部分,以下属于基金会计工作内容的是( )。
A. 开立投资者基金账户
B. 完成基金份额清算
C. 按日计提基金管理费和托管费
D. 设立并管理资金清算相关账户
[单项选择]( )负责将复核后的基金会计信息对外予以披露。
A. 中国证券登记结算公司
B. 基金托管人
C. 基金管理公司
D. 证券公司
[单项选择]在我国,( )负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核,基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。
A. 中国证监会基金部
B. 中国证监会信息中心
C. 基金托管人
D. 中央登记结算公司
[单项选择]基金会计报表一般不包括( )
A. 资产负债表
B. 利润表
C. 现金流量表
D. 净值变动表
[单项选择]基金财务报表的复核不包括( )。
A. 资产负债表
B. 基金经营业绩表
C. 基金收益分配表
D. 现金流量表
[多项选择]基金会计报表至少应包括( )。
A. 资产负债表
B. 利润表
C. 现金流量表
D. 所有者权益(基金净值)变动表
[多项选择]基金会计核算的特点包括( )。
A. 会计客体是证券投资基金
B. 只对实现利得进行确认
C. 在初始确认时即为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
D. 会计分期细化到日
[多项选择]基金会计核算的内容主要包括( )。
A. 证券和衍生工具交易及其清算的核算
B. 持有证券的上市公司行为的核算
C. 各类资产的利息核算
D. 基金费用的核算
[多项选择]基金会计核算的内容包括以下业务( )。
A. 证券和衍生工具交易及其清算的核算
B. 各类资产的利息核算
C. 本期利润及利润分配的核算
D. 基金会计报表