更多"一家零售公司的内部审计师正在对采购环节进行审计。为了评估采购交易的效率"的相关试题:
[多项选择]下列程序中，属于采购与付款循环中采购环节内部控制测试程序的有：
A. 检查请购单是否经过适当的授权批准
B. 核对采购合同上确定的价格、付款日期与财会部门核准的支付条件是否一致
C. 检查企业订购单是否连续编号
D. 将本期各主要应付账款账户余额与上年比较，分析其变动原因
E. 核对卖方发票上所列物品的数量、规格是否与采购合同一致
[单项选择]以下信息（当年）是关于一家成本成率为25%的零售公司的： 商品采购690000美元 在途采购25000美元 销售额900000美元 期末存货80000美元 期初存货是（）。
A. 40000美元
B. 85000美元
C. 110000美元
D. 265000美元
[单项选择]在对采购进行审计时，内部审计师发现几起有关公司竞标政策的违规事件。上一年的审计报告已报告过同样的情形，但是没有采取纠正措施。下列（）项最佳描述了针对这个重复发现的恰当行为。
A. 审计报告应该注明，上一次审计中已报告过同样的情形
B. 在离场访谈过程中，管理层应当意识到还未对上一次报告的发现进行纠正
C. 内部审计主管应该确定管理层或者董事会是否承担了不采取纠正措施所产生的风险
D. 内部审计主管应该确定是否应该将这种情形向独立审计师和管制机构报告
[单项选择]以下信息（当年）是关于一家成本加成率为25%的零售公司： 商品采购690000美元 在途采购25000美元 销售额900000美元 期末存货80000美元 期初存货是（）。
A. 40000美元
B. 85000美元
C. 110000美元
D. 265000美元
[单项选择]企业在对工程项目内部控制监督检查过程中，发现的工程项目内部控制的问题和薄弱环节，应当( )。
A. 揭示问题，分析形成问题的原因
B. 揭示矛盾，抓住问题的症结所在
C. 采取措施及时加以纠正和完善
D. 充分论证，制定解决方案
[单项选择]企业在采购环节主要影响的是( )。
A. 所得税
B. 增值税进项税额
C. 增值税销项税额
D. 车船使用税
[多项选择]Y公司货币资金内部控制的以下关键环节中，无缺陷的是( )。
A. 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告
B. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定出纳定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[多项选择]以下在零售环节缴纳消费税的金银首饰的零售业务和视同零售业务包括( )。
A. 将金银首饰销售给个人
B. 经营单位将金银首饰用于广告样品
C. 对个人金银首饰的翻新改制
D. 金银首饰的清洗业务
E. 金银首饰的修理业务
[多项选择]以下在零售环节纳消费税的金银首饰的零售业务和视同零售业务包括( )。
A. 为经营单位以外的单位带料加工金银首饰
B. 对个人金银首饰的翻新改制
C. 为经营单位以外的单位修理金银首饰
D. 为经营单位清洗金银首饰
E. 经营单位将金银首饰用于赞助
[多项选择]社会生产总过程内部的四个环节包括( )。
A. 生产
B. 分配
C. 交换
D. 消费
E. 协作
[单项选择]《药品经营质量管理规范》规定，药品零售企业进货管理的首要环节是确认供货企业的( )
A. 供货能力和合法资格
B. 优惠条件和药品质量
C. 合法资格和药品质量
D. 供货能力和优惠条件
E. 药品质量和供货能力
[单项选择]在货币资金内部控制的关键环节中，下列存在重大缺陷的是( )
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[多项选择]在对K公司的内部控制调查记录及相关审计工作底稿时，注意到以下情况，其中存货相关内部控制可能存在缺陷的是( )。
A. K公司在审计年度内未对存货实施盘点，但有完整的存货会计记录和仓库记录
B. 采用预先编号、采购价格已确定、并按获得批准的购货订单进行购货，并且定期清点存货
C. K公司生产产品所需的零星Z材料由XYZ公司代管，K公司对Z材料的变动暂不进行会计记录；另外，K公司财务部门会计记录和仓库明细账均反映了代XYZ公司保管的 E材料
D. K公司每年12月25日后发出的存货在仓库的明细账上记录，不在财务部门的会计账上反映
