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[单项选择]在审计过程中，审计人员不仅要评估控制风险，而且要对各个审计环节的风险进行评估，并在风险评估的基础上运用相应方法进行实质性测试，这种审计取证模式是：
A. 账目基础审计
B. 制度基础审计
C. 风险基础审计
D. 系统基础审计
[多项选择]注册会计师应当了解被审计单位风险评估的过程和结果。在评价被审计单位风险评估过程的设计和执行时，注册会计师应当确定管理当局( )。
A. 如何识别与管理当局认定层次相关的经营风险
B. 如何估计与财务报告相关的经营风险的重大性
C. 如何评估与财务报告相关的经营风险发生的可能性
D. 如何采取措施以管理与财务报告相关的经营风险
[单项选择]注册会计师应当实施风险评估程序以了解被审计单位及其环境，其中分析程序是风险评估程序的主要方法。下列关于分析程序的说法不正确的是( )。
A. 分析程序既可用作风险评估程序和实质性程序，也可用于对财务报表的总体复核
B. 注册会计师实施分析程序有助于识别异常的交易或事项，以及对财务报表和审计产生影响的金额、比率和趋势
C. 如果使用了高度汇总的数据，实施分析程序的结果仅可能初步显示财务报表存在重大错报风险，注册会计师应当将分析结果连同识别财务报表层次风险时获取的其他信息一并考虑
D. 分析程序在审计的所有阶段均可应用，在计划和终结审计阶段必须使用，但在实施审计阶段可以选用
[单项选择]如果某一审计项目可接受的审计风险为5%，经过审计人员评估，固有风险为70%，控制风险为40%，则审计人员可接受的检查风险应为：
A. 17.86%
B. 8.75%
C. 35%
D. 20%
[多项选择]评估被审计单位的重大错报风险时，审计人员应着重考虑( )。
A. 行业环境发生变化
B. 重大的关联方交易
C. 会计计量过程复杂
D. 内部控制薄弱
E. 存在未决诉讼和或有负债
[多项选择]通过风险评估，可以为风险管理决策提供的信息有（）。
A. 是否有足够的安全措施可以对发生灾难性事故的风险进行控制
B. 设计和运行策略是否满足可靠性目标
C. 采用某些措施是否可以显著地降低所面临的风险
D. 是否已经达到了相关标准或者法规的要求
[单项选择]在个人理财的风险管理中，( )提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。
A. 业务部门
B. 外部审计部门
C. 内部审计部门
D. 会计部门
[多项选择]注册会计师评估被审计单位控制风险可以分别在（）阶段进行。
A. 注册会计师了解被审计单位内部控制之后
B. 注册会计师实施内部控制测试之后
C. 注册会计师实施实质性测试之前
D. 注册会计师实施实质性测试之后
[多项选择]国家建立食品安全风险评估制度，对食品、食品添加剂中（ ）危害进行风险评估。
A. 生物性
B. 化学性
C. 物理性
D. 辐射性
[单项选择]操作风险评估方法中，自我评估法从哪两个角度来评估风险的大小( )。
A. 市场风险和信用风险
B. 风险分布和损失发生的概率
C. 损失金额和发生概率
D. 流动性风险和国家风险
[单项选择]提交给高级管理层的风险报告中首先要列明经评估后商业银行的风险状况，风险评估结果通常以风险图、风险表的形式来展示。下列关于风险表说法正确的是( )。
A. 颜色越深表示风险越严重
B. 表中的“1”表示好转
C. 表中的“0”表示恶化
D. 无数值表示无风险
[多项选择]审计风险水平、可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果，其关系正确的表述为（）。
A. 在既定的审计风险水平下，评估的重大错报风险越高，可接受的检查风险越低
B. 在既定的审计风险水平下，评估的重大错报风险越高，可接受的检查风险越高
C. 根据既定的审计风险水平和评估的认定层次重大错报风险，可确定可接受的检查风险水平
D. 审计风险取决于重大错报风险和检查风险
[单项选择]注册会计师不应当实施下列（）风险评估程序以了解被审计单位及其环境。
A. 询问被审计单位内部其他相关人员
B. 执行分析程序，识别异常的交易或事项
C. 监盘被审计单位的生产经营物资
D. 实地察看被审计单位的生产经营场所和设备
[多项选择]在声誉风险评估中，通常需要做出预先评估的风险事件包括( )。
A. 市场对商业银行的盈利预期
B. 商业银行影响客户或公众的政策性变化
C. 商业银行改革重组的成本和收益
D. 监管机构责令整改的不利信息和事件
E. 市场利率短期内剧烈波动
[单项选择]下列（ ）项内部审计活动是对风险评估过程的恰当响应。 Ⅰ．低风险领域可以委托给外部审计师，而高风险领域应当由内部审计职能来实施。 Ⅱ．高风险领域应当与高层管理者、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入业务工作安排。 Ⅲ．风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。
A. 只有Ⅰ
B. 只有Ⅱ
C. 只有Ⅲ
D. 只有Ⅰ和Ⅲ
[单项选择]
风险分析在软件项目开发中具有重要作用，包括风险识别、风险预测、风险评估和风险控制等。“建立风险条目检查表”是 (18) 时的活动，“描述风险的结果”是 (19) 时的活动。
（19）处填（）。
A. 风险识别
B. 风险预测
C. 风险评估
D. 风险控制
