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[单项选择]下列关于内部控制说法中，错误的是( )。
A. 内部控制是由企业管理部门及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程
B. 内部控制的原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则
C. 构成要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
D. 内部环境是企业实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等
[多项选择]关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（ ）
A. 内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
B. 企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C. 内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D. 内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
[多项选择]关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（ ）
A. 运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
B. 对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
C. 纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
D. 各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
[多项选择]关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ ）
A. 存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
B. 按仓储物资所要求的储存条件贮存
C. 为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
D. 对存货进行保险投保，保证存货安全
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的有（）。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的是( )。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，需要分析审核并进行报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多项选择]关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ ）
A. 企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B. 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
C. 企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D. 企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
[单项选择]下列关于了解内部控制的说法中，错误的是( )。
A. 如果认为仅通过实质性程序无法将认定层次的检查风险降至可接受的低水平，应当了解相关的内部控制
B. 针对特别风险，应当了解与该风险相关的控制
C. 当某重要业务流程有显著变化时，应当根据变化的性质及其对相关账户发生重大错报的影响程度，考虑是否需要对变化前后的业务都执行穿行测试
D. 应当了解所有与财务报告相关的控制
[单项选择]下列关于现金核算内部控制的内容中，说法错误的是（）。
A. 现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责
B. 不得以白条抵充现金
C. 收入的现金可在一周送存银行
D. 现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证序时逐笔登记
[单项选择]下列关于基金销售机构信息技术内部控制的说法，错误的是( )。
A. 建立完整的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位，对重要业务环节应当实行双人双岗
B. 保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递
C. 系统数据应逐月备份并异地妥善存放
D. 系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存15年
[单项选择]下列关于建设项目内部控制主要目标的说法，错误的是( )。
A. 遵守国家有关法律法规
B. 保护投资者个人的经济利益
C. 保护建设项目业主资产的安全和完整
D. 提高建设项目的经济效益
[多项选择]下列关于内部控制的说法中，正确的有( )。
A. 完善的内部控制系统有助于确保企业遵守适用的法律法规
B. 完善的内部控制系统有助于确保对内及对外报告的质量
C. 内部控制只为企业目标的实现提供绝对保证
D. 内部控制是公司董事会和各级管理层计划、实施和监察的不问断的一系列活动
[单项选择]关于8250的内部寄存器说法错误的是
A. 8250有10个内部寄存器，分成三组
B. 第一组用于实现数据传送，包括发送保持寄存器、接收缓冲寄存器和中断允许寄存器
C. 第二组用于工作方式、通信参数的设定，包括通信控制寄存器等
D. 第三组称为状态寄存器，包括通信状态寄存器等
[多项选择]下列关于内部控制的原则说法正确的是( )。
A. 独立原则是要求内部控制的监督、评价部门要有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
B. 审慎原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查
C. 有效原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求
D. 经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标
E. 全面原则要求渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节覆盖所有的部门和岗位
