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[单项选择]下列关于内部控制的说法，错误的是( )。
A. 应当将银行资产与客户资产分开管理
B. 商业银行内部可以根据人力、物力允许与否，决定是否建立各自独立的监督和审核部门
C. 对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管
D. 商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权
[多项选择]关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（ ）
A. 内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
B. 企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C. 内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D. 内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法正确的有（）。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多项选择]下列关于内部控制的原则说法正确的是( )。
A. 独立原则是要求内部控制的监督、评价部门要有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
B. 审慎原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查
C. 有效原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求
D. 经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标
E. 全面原则要求渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节覆盖所有的部门和岗位
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的有（）。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的是( )。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，需要分析审核并进行报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多项选择]关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（ ）
A. 运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
B. 对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
C. 纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
D. 各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
[多项选择]下列关于内部控制制度的说法中，正确的有( )。
A. 内部控制制度按目的不同，可以分为内部会计控制制度和内部管理控制制度
B. 内部管理控制制度是内部会计控制制度的前提和基础
C. 内部会计控制制度和内部管理控制制度的区别主要在于两者目的不同
D. 控制措施若用于内部会计控制制度，则就不可用于内部管理控制制度
E. 控制措施若用于内部管理控制制度，则就不可用于内部会计控制制度
[单项选择]下列关于内部控制制度的说法中，不正确的有( )。
A. 内部控制制度按目的不同，可以分为内部会计控制制度和内部管理控制制度
B. 内部管理控制制度是内部会计控制制度的前提和基础
C. 内部会计控制制度和内部管理控制制度的区别主要在于两者目的不同
D. 控制措施若用于内部会计控制制度，则就不可用于内部管理控制制度
[多项选择]关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ）
A. 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B. 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C. 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D. 企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
[多项选择]以下关于会计电算化内部控制与手工会计系统内部控制的区别说法正确的是( )。
A. 控制的重点转向系统职能部门
B. 控制的范围扩大
C. 差错发生减少，问题的严重性降低
D. 控制方式和操作手段采用程序化控制
[多项选择]下列关于采购交易内部控制的说法正确的包括( )。
A. 所记录的采购都确已收到商品或接受劳务
B. 所记录的采购交易估价正确
C. 与销售和收款交易不同，采购与付款交易不需要适当的职责分离
D. 采购与付款交易授权批准制度的执行情况
[多项选择]关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ）
A. 企业应指定专门机构归口管理工程项目
B. 工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展
C. 企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见
D. 企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录
[多项选择]关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ ）
A. 存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
B. 按仓储物资所要求的储存条件贮存
C. 为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
D. 对存货进行保险投保，保证存货安全
[多项选择]关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（ ）
A. 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策
B. 重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批
C. 企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同
D. 企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任
[多项选择]关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（ ）
A. 企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批
B. 企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途
C. 企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付
D. 企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务
