执行的审计程序号 | 获取审计证据的方法 | 实现的主要审计目标 |
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(3) < [单项选择]项目信息门户，指在对建设项目实施全过程中项目参与各方产生的信息和知识进行集中式管理的基础上，为建设项目的参与各方在互联网平台上提供获取个性化项目信息的( )，从而为建设项目的参与各方提供一个高效的信息交流和协同工作的环境。
A. 单一人口 B. 统一人口 C. 共同人口 D. 集中人口 [多项选择]审计人员在对某企业应交税金进行审计时发现该企业有如下行为，其中正确的有( )。
A. 用于在建工程的购进货物增值税未计入进项税额 B. 以存货捐赠他人视作销售处理，并以产品成本为计税依据计算销项税额 C. 印花税未通过“应交税金”核算 D. 将自产的货物用于集体福利未作为销售处理，未计销项税额 E. 外购原材料所支付的运费未取得增值税专用发票，按运费的7%计算进项税额 [多项选择]审计人员在对被审计单位长期借款实施函证程序时，其函证对象为______。
A. 借款银行的上级单位 B. 当地的银行监管部门 C. 借款银行和其他债权人 D. 当地的工商行政管理部门 [多项选择]在对被审计单位银行存款收支进行截止期测试时，审计人员可以实施的审计程序有：
A. 核对银行存款日记账和总账余额是否相符 B. 抽查与银行存款有关的往来账户，并审查相应业务的合法性 C. 审阅支票收入与送存记录，检查年终前未送存银行的支票的收入记录日期 D. 查阅决算日后银行对账单中第一周的银行存款收入，核实银行存款日记账 E. 查验决算日签发的最后一张支票序号，并检查此序号前的支票是否均已寄出并入账 [判断题]在对银行存款余额进行审计时，如果被审计单位内部控制可以信赖，则审计人员只需复核出纳人员编制的银行存款余额调节表。
[填空题]______指审计人员在对被审计单位内部控制进行初评的基础上，为证实该控制是否在实际工作中得以贯彻执行，贯彻执行的实际效果是否符合设立该控制的初衷而进行的测试活动。
[多项选择]在对被审计单位的库存材料进行监盘时，审计人员应当( )。
A. 参与制定盘点计划 B. 到现场监督盘点工作的进行 C. 自始至终亲自参与盘点 D. 登记材料盘点记录 E. 注意查验库存材料质量 [简答题][案情简介]
在对某行政职能部门的财务收支审计中，审计人员发现在提供的帐本中没有该单位租金收支的记录，于是要求该单位会计提供帐本记录资料。该会计先后以生病休息和找不到帐本为理由，故意拖延提供。当审计人员要求盘点现金时，会计人员以请示领导批准方能打开保险柜为由加以拒绝，且得到领导的支持，造成审计中断。审计人员向本机关领导汇报反映情况，并求得主管审计工作的政府领导支持，遂向该部门发出警告，责令该部门交出帐本，配合审计机关完成审计任务，但是该部门领导已让会计将租金收支记录销毁。
审计机关对这种违反审计法的行为，应该怎样处理？
[多项选择]审计人员因作出错误审计结论和表达错误审计意见，从而导致审计组织和审计人员承担法律责任和相应经济损失的可能性被称为______。
A. 固有风险 B. 控制风险 C. 抽样风险 D. 审计风险 [判断题]在对重要性水平做出初步判断时，审计人员无需考虑被审计单位内部控制的有效性。
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