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[单项选择]基金托管人对所托管的基金应当以( )为会计核算主体。
A. 基金
B. 基金托管人
C. 基金管理人
D. 基金份额持有人
[判断题]我国基金的会计核算由基金管理公司和基金托管人独立进行。基金管理人负责对基金托管人的会计核算结果进行复核,基金托管人负责将复核后的会计信息对外披露。( )
[判断题]基金会计核算的责任主体是证券投资基金托管人。()
[判断题]基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核,不应按基金进行独立会计核算。()
[单项选择]基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核,______负责将复核后的会计信息对外披露。
A. 证券交易公司
B. 登记结算公司
C. 基金管理公司
D. 中国证监会
[多项选择]基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括()。
A. 基金头寸
B. 基金资产净值
C. 基金财务报表
D. 基金费用
[多项选择]基金托管人对基金会计核算进行复核的内容包括______。
A. 基金账务的复核
B. 基金资产净值的复核
C. 基金财务报表的复核
D. 基金头寸的复核
[单项选择]( )指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》等法律规定为依据,对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。
A. 基金账务的复核
B. 基金头寸的复核
C. 基金资产净值的复核
D. 业绩表现数据的复核
[多项选择]基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有( )。
A. 对所托管的基金应当以管理人为会计核算主体,独立建账、独立核算
B. 建立凭证管理制度
C. 建立账务组织和账务处理体系,正确设置会计账簿,有效控制会计记账程序
D. 采取合理的估值方法和科学的估值程序,公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值
[多项选择]基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括( )。
A. 基金账务的复核
B. 基金头寸的复核
C. 基金财务报表的复核
D. 基金资产净值的复核