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[多项选择]企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ）
A. 1月1日
B. 12月31日
C. 3月31日
D. 6月30日
[判断题]企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。
[判断题]公司应根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督计划，并作为评价内部控制运行情况的依据。公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。( )
[多项选择]企业内部控制评价报告的内容应当包括（ ）
A. 高级管理层对内部控制报告真实性的声明
B. 内部控制评价的依据、范围、程序和方法
C. 内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
D. 内部控制有效性的结论
[判断题]某企业的内部评价基准日是12月31日，评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后，未发现有重大缺陷，就可以判定其内部控制有效。
[多项选择]内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ ）
A. 个别访谈
B. 实地查验
C. 函证确认
D. 调查问卷
[多项选择]内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（ ）
A. 评价要素
B. 企业经营目标
C. 主要风险点
D. 采取的控制措施
[多项选择]内部控制评价报告应当报经（ ）批准后对外披露或报送相关部门
A. 股东大会或类似权力机构
B. 董事会或类似权力机构
C. 监事会或类似权力机构
D. 管理层
[判断题]某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。
[判断题]某上市公司董事会在年度报告披露的同时，披露了年度内部控制自我评估报告，并披露了会计师事务所对内部控制自我评估报告的核实评价意见。( )
[多项选择]根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（ ）
A. 设计的有效性
B. 体制的有效性
C. 运行的有效性
D. 机制的有效性
[单项选择]注册会计师在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。评价控制的设计的下列说明不正确的是( )。
A. 如果控制设计不当，应当继续考虑控制是否得到执行
B. 控制得到执行是指某项控制存在且被审计单位正在使用，也不一定有效
C. 注册会计师在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行
D. 设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的设计
[多项选择]集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（ ）
A. 集团总部
B. 资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司
C. 营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司
D. 利润占合并利润比例较高的分公司和子公司
[多项选择]关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ）
A. 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B. 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C. 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D. 企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
[多项选择]内部控制的评价内容包括内部控制设计的（）。
A. 健全性
B. 实质性
C. 科学性
D. 先进性
E. 合理性
[判断题]内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。
[单项选择]企业应当根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷划分为一般控制缺陷、重要缺陷和重大缺陷。企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷应考虑一系列因素，以下选项中不属于其应考虑的因素有( )。
A. 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B. 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
C. 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
D. 是否针对风险设置了合理的细化控制目标
[多项选择]中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的五项要素是( )。
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 行政干预
D. 监督评价与纠正
E. 信息交流与反馈
