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[单项选择]企业应当以( )作为年度内部控制评价报告的基准日。
A. 1月1日
B. 3月5日
C. 12月1日
D. 12月31日
[判断题]会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求，在出具财务报告内部控制审计报告后，完成项目质量控制复核。
[判断题]董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告。公司董事会应在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制自我评估报告形成决议。( )
[单项选择]注册会计师在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。评价控制的设计的下列说明不正确的是( )。
A. 如果控制设计不当，应当继续考虑控制是否得到执行
B. 控制得到执行是指某项控制存在且被审计单位正在使用，也不一定有效
C. 注册会计师在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行
D. 设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的设计
[判断题]如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项，注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。
[多项选择]注册会计师对特定内部审计工作进行评价时，应当考虑( )。
A. 内部审计工作范围是否适当
B. 相关内部审计工作程序是否适当
C. 审计工作底稿是否充分记录了执行的工作
D. 相关内部审计工作对有关情况的结论是否适当
[多项选择]以下各项中，属于《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中披露的内容有( )。
A. 内部控制评价的依据
B. 内部控制评价工作的总体情况
C. 内部控制评价的范围
D. 内部控制评价的程序和方法
[多项选择]集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（ ）
A. 集团总部
B. 资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司
C. 营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司
D. 利润占合并利润比例较高的分公司和子公司
[单项选择]如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：
A. 在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围。
B. 绘制内部控制制度流程图。
C. 如果发生损失则在最终审计报告中注明例外。
D. 实施理想的控制。
[多项选择]内部控制的评价内容包括内部控制设计的（）。
A. 健全性
B. 实质性
C. 科学性
D. 先进性
E. 合理性
[判断题]某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。
[判断题]内部会计控制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，不得超越内部会计控制的权力。( )
[多项选择]证券公司内部控制应当贯彻( )的原则，确保内部控制有效。
A. 健全性
B. 制衡性
C. 合理性
D. 独立性
[多项选择]了解现金内部控制时，注册会计师应当注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况，重点有( )。
A. 库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理
B. 出纳与会计的职责是否严格分离
C. 库存现金是否妥善保管，是否定期盘点、核对
D. 是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况
[多项选择]对内部控制进行初步评价的目的是确定内部控制的______。
A. 健全性
B. 合法性
C. 合理性
D. 可靠性
E. 有效性
[多项选择]在出具《内部控制审核报告》时，注册会计师应当在固有限制段中指明的内容包括( )。
A. 根据评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险
B. 存在因错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
C. 已实施的审核程序仅为发表审核意见提供了合理基础
D. 认定内部控制的有效性是被审核单位管理当局的责任
[判断题]内部会计控制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。 ( )
[多项选择]企业内部控制评价，评价工作组与被评价单位进行充分沟通，了解其( )方面的情况。
A. 企业文化
B. 经营业务范围
C. 发展战略
D. 人力资源
