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[多项选择]下列各项审计程序中属于控制测试程序的有( )。
A. 函证所有银行存款账户余额
B. 盘点库存现金，并倒挤出期末截止日库存现金的真正余额
C. 抽取大额现金支票存根，检查是否都经签字批准
D. 任意抽取数月的银行存款余额调节表，查核其是否按月编制并经复核
[多项选择]下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有：
A. 观察采购与验收职责是否分离
B. 核对请购单与订购单是否一致
C. 检查采购合同是否经授权人员批准
D. 核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致
E. 对应付账款期末余额进行分析性复核
[多项选择]下列各项中，属于应付账款实质性测试程序的有（）
A. 运用分析性复核方法检查应付账款期末余额的合理性
B. 向债权人函证应付账款
C. 审核卖方对账单，追查应付账款明细账
D. 询问应付账款记账流程
E. 观察应付账款记录与业务经办职责是否分离
[多项选择]下列各项中，属于职工薪酬实质性测试程序的有( )。
A. 观察考勤记录、工资结算与工资发放职责是否相互独立
B. 检查工资汇总表是否经授权审批
C. 抽查相关记账凭证，查明有无编制人员、审核人员的签字
D. 审查工资费用账务处理的正确性
E. 分析比较本年度各个月份的工资变动情况，判断有无异常变动
[多项选择]下列各项中，属于产品成本实质性测试程序的有( )。
A. 对产品成本的总体合理性进行分析性复核
B. 审查有关凭证是否经过适当审批
C. 检查不相容职责是否分离
D. 询问被审计单位是否制定成本计划和费用预算
E. 抽查复核产品成本计算的正确性
[多项选择]下列各项中，属于职T薪酬实质性测试程序的有（）
A. 观察考勤记录、工资结算与工资发放职责是否相互独立
B. 检查工资汇总表是否经授权审批
C. 抽查相关记账凭证，查明有无编制人员、审核人员的签字
D. 分析比较本年度各个月份的T资变动情况，判断有无异常变动
E. 审查工资费用账务处理的正确性
[多项选择]下列各项审计程序中，属于对生产与存货业务循环实质性测试程序的有______。
A. 实地观察仓库验收原材料的情况
B. 抽查部分销售合同上反映的手续是否齐备
C. 编制存货跌价准备明细表，并与报表、总账和明细账核对
D. 抽查被审计单位若干月份盘点记录，检查盘点程序的合规性
E. 计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化
[多项选择]下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的有______。
A. 审阅与薪酬业务有关的规章制度
B. 审查薪酬费用的账务处理是否正确
C. 检查工资汇总表是否经过授权审批
D. 抽查考勤单有无工资发生部门主管签字
E. 检查各项津贴、补贴的发放范围和标准是否合规
[多项选择]下列各项中，属于货币资金业务内部控制测试程序的有______。
A. 抽取付款凭证审查有无审批签字
B. 检查银行存款余额调节表的编制是否及时正确
C. 观察支票与印章的保管是否分离
D. 监督盘点库存现金
E. 分析每个月银行存款变动趋势是否存在异常
[多项选择]下列各项中，属于采购与付款业务内部控制测试程序的有______。
A. 审查订购单是否连续编号
B. 检查采购合同是否经过有关部门审查
C. 抽取部分支票，检查签发的支票是否有被授权人的签字
D. 审核卖方对账单，并追查至应付款项明细账
E. 向债权人函证应付款项数额
[多项选择]下列各项审计程序中，属于对生产与存货业务循环内部控制测试的有( )。
A. 实地观察仓库验收原材料的情况
B. 抽查领料凭证上反映的手续是否齐备
C. 编制存货跌价准备明细表，并与报表、总账和明细账核对
D. 计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化
E. 抽查被审计单位若干月份盘点记录，检查盘点程序的合规性
[多项选择]下列各项属于个案管理运作程序的有( )。
A. 计划制订
B. 计划执行
C. 评估和选择
D. 监督和评估
E. 跟踪和总结
[多项选择]下列各项审计程序中，属于对生产与存货业务循环内部控制测试的有______o
A. 实地观察仓库验收原材料的情况
B. 抽查部分销售合同上反映的手续是否齐备
C. 编制存货跌价准备明细表，并与报表、总账和明细账核对
D. 抽查被审计单位若干月份盘点记录，检查盘点程序的合规性
E. 计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化
[单项选择]下列各项属于安全验收评价程序内容的是( )。
A. 危险、有害因素辨识
B. 确定系统的危险、有害因素及其危险、危害程度
C. 明确评价对象及其评价范围
D. 收集国内外相关资料
[多项选择]下列各项属于公司税后利润分配程序的有( )。
A. 如果有未弥补亏损，首先用于弥补亏损
B. 按《公司法》规定提取法定公积金
C. 如果有优先股，按固定股息率对优先股股东分配
D. 经股东大会同意，提取法定公益金
[多项选择]A注册会计师拟对H公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于控制测试程序的是（）。
A. 索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B. 观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C. 计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对
D. 抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
[多项选择]丁注册会计师拟对ABC公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于控制测试程序的是( )。
A. 索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B. 观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C. 计算长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与账务费用等项目的相关记录核对
D. 抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
