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[多项选择]下列各项中，属于货币资金业务内部控制测试程序的有：
A. 抽取付款凭证审查有无审批签字
B. 检查银行存款余额调节表的编制是否及时正确
C. 观察支票与印章的保管是否分离
D. 分析每个月银行存款变动趋势是否存在异常
E. 监督盘点库存现金
[多项选择]下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有：
A. 观察采购与验收职责是否分离
B. 核对请购单与订购单是否一致
C. 检查采购合同是否经授权人员批准
D. 核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致
E. 对应付账款期末余额进行分析性复核
[多项选择]下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的有______。
A. 审阅与薪酬业务有关的规章制度
B. 审查薪酬费用的账务处理是否正确
C. 检查工资汇总表是否经过授权审批
D. 抽查考勤单有无工资发生部门主管签字
E. 检查各项津贴、补贴的发放范围和标准是否合规
[多项选择]下列各项中，违反货币资金业务内部控制要求的有：
A. 出纳员记录现金总账
B. 出纳员记录应收账款明细账
C. 内部审计人员定期监盘库存现金
D. 主管会计同时保管支票与印章
E. 主管会计编制银行存款余额调节表
[多项选择]下列各项中，属于采购与付款业务内部控制测试程序的有______。
A. 审查订购单是否连续编号
B. 检查采购合同是否经过有关部门审查
C. 抽取部分支票，检查签发的支票是否有被授权人的签字
D. 审核卖方对账单，并追查至应付款项明细账
E. 向债权人函证应付款项数额
[多项选择]下列各项中，符合货币资金业务内部控制要求的有______。
A. 出纳员记录现金总账
B. 出纳员记录应收账款明细账
C. 内部审计人员定期监盘库存现金
D. 主管会计编制银行存款余额调节表
E. 主管会计同时保管支票与印章
[多项选择]下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是______。
A. 出纳员编制银行存款余额调节表
B. 出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账
C. 出纳员签发支票
D. 出纳员登记应收账款明细账
[多项选择]下列审计程序中，属于生产和存货循环内部控制测试程序的有：
A. 抽查出库单有无销售部门主管批准的签字
B. 核实有关成本账户中各项成本的性质和发生日期，以确定其归属期是否正确
C. 询问、实地观察成本的归口分级管理制度执行情况
D. 抽查存货盘点记录，核实盘点是否由仓库保管员以外的人员监督执行
E. 观察有无独立人员检查与生产和存货业务相关的账簿记录正确性
[多项选择]下列各项中，属于固定资产业务内部控制测评程序的有：
A. 验证固定资产的退废手续
B. 验证固定资产的新增手续
C. 审查固定资产的计价方法
D. 查验固定资产的所有权
E. 检查固定资产账、卡的设置情况
[多项选择]下列各项中，与货币资金相关的内部控制应当采取的措施有( )。
A. 定期核对检查
B. 严格职责分工
C. 控制坐支规模
D. 严格财产实物控制
E. 严格授权批准
[多项选择]下列各项审计程序中，属于对生产与存货业务循环内部控制测试的有( )。
A. 实地观察仓库验收原材料的情况
B. 抽查领料凭证上反映的手续是否齐备
C. 编制存货跌价准备明细表，并与报表、总账和明细账核对
D. 计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化
E. 抽查被审计单位若干月份盘点记录，检查盘点程序的合规性
[多项选择]A注册会计师拟对H公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于控制测试程序的是（）。
A. 索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B. 观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C. 计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对
D. 抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
[多项选择]丁注册会计师拟对ABC公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于控制测试程序的是( )。
A. 索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B. 观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C. 计算长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与账务费用等项目的相关记录核对
D. 抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
