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[判断题]内部控制是由企业管理层实施的，目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营准备效率和效果，促进企业实现发展战略（）
[多项选择]依据《企业内部控制基本规范》，内部控制的目标是对( )进行合理保证。
A. 企业经营管理合法合规
B. 企业资产安全
C. 企业财务报告及相关信息真实完整
D. 企业提高经营效率和结果
[单项选择]内部控制只能提供实现组织目标的合理保证。限制目标实现的一个因素是：
A. 管理者参与整个公司全面的风险评价过程。
B. 董事会是独立的和活跃的。
C. 内部控制的成本不能超过其所带来的收益。
D. 管理者监督内部控制。
[多项选择]有效的内部控制应为证券公司实现下述( )目标提供合理保证。
A. 保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
B. 防范经营风险和道德风险
C. 保障客户及证券公司资产的安全、完整
D. 保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
[单项选择]COSO将内部控制看作是一个旨在为实现目标提供合理保证的过程，这些目标是关于：
A. 财务报告的可靠性。
B. 经营的效率和效果。
C. 遵循适用的法律和法规。
D. 以上均正确。
[多项选择]企业建立健全内部控制制度必须确定正确的目标，即制定内部控制制度应达到的目的，内部控制目标是( )。
A. 保证业务活动按照适当的授权进行
B. 保证所有交易和事项以正确的金额，在适当的会计期间记录于适当账户
C. 保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权
D. 保证账面资产与实存定期核对相符
E. 建立风险控制系统
[多项选择]在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是( )。
A. 高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行
B. 企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障
C. 良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用
D. 内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境
E. 企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统
[多项选择]根据COSO委员会对内部控制的定义，公司的董事会、管理层及其他人士应提供合理保证以确保实现的目标有( )。
A. 保证记录和收入符合相关授权
B. 财务报告的可靠性
C. 遵守适用的法律法规
D. 运营的效益和效率
[单项选择]基金管理公司内部控制的( )要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 相互制约原则
D. 成本效益原则
[单项选择]商业银行内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标，遵循的是内部控制的（）。
A. 审慎原则
B. 全面原则
C. 经济原则
D. 有效原则
[单项选择]内部控制的( )要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 独立性原则
D. 成本效益原则
[多项选择]内部控制目标主要包括( )。
A. 促使企业遵守国家有关法律法规
B. 保证财务会计及其他信息资料的真实可靠
C. 提高经营效率和效果
D. 保证资产的安全完整和有效
E. 推动企业所有权与经营权的分离
[多项选择]企业建立健全内部控制制度必须确定正确的目标，即制定内部控制制度应达到的目的，内部控制的具体目标是( )。
A. 保证业务活动按照适当的授权进行
B. 保证所有交易和事项以正确的金额，在适当的会计期间记录于适当账户
C. 保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权
D. 建立风险控制系统
E. 保证账面资产与实存定期核对相符
