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[判断题]内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发现战略。（）
[单项选择]内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程。下列关于内部控制的表述，不正确的是( )。
A. 内部控制措施评价主要针对商业银行的运行控制、应急准备与处置情况，还要考虑计算机系统环境下的控制
B. 商业银行内部控制体系是商业银行有效防范风险的第一道防线
C. 商业银行内部控制不包括问题整改机制
D. 内部控制体系对文件也应有一定要求，在评价时要看商业银行是否建立并保持了必要的内部控制体系文件，同时还要对文件进行有效的控制
[多项选择]对编制虚假财务报告导致的错报通常与管理层凌驾于内部控制之上的风险有关，下列可能存在管理层凌驾于内部控制之上的风险有（）。
A. 对于某重大供应商的欠款延迟人账
B. 会计政策滥用或随意变更
C. 接近期末，销售收入暴增
D. 会计估计所依据假设不恰当的调整
[多项选择]甲公司管理人员决定在今年进行一次企业内部控制评价，要求董事会和管理层进行实施，那么，董事会和管理层进行内部控制评价的程序有( )。
A. 组成评价工作组
B. 制定评价控制策略
C. 汇总评价结果
D. 实施评价工作与测试
[多项选择]内部控制的责任分为；各级管理层的责任，( )。
A. 投资者的责任
B. 财务部门的责任
C. 内部审计机构的责任
D. 外部审计机构的责任
E. 员工的责任
[判断题]现代生产物流系统是由管理层、执行层、控制层组成。控制层是一个计算机物流管理软件系统，是物流系统的中枢。
[判断题]现代生产物流系统是由管理层、执行层、控制层组成，其中控制层是一个计算机物流管理软件系统，它是物流系统的中枢。
[单项选择]根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款中管理层对于内部控制评估的规定，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项控制
A. 完整的控制。
B. 分立的控制。
C. 软性控制。
D. 硬性控制。
[判断题]管理层、控制层、作业层三个层次是企业物流的水平结构。
[单项选择]管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当：（）
A. 不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性。
B. 不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制。
C. 接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损。
D. 接受该业务，因为没有损害客观性。
[单项选择]领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：
A. 建立和保持组织文化。
B. 审核财务和经营信息的可靠性和完整性。
C. 确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理。
D. 实施和监督由董事会设计的控制。
