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[单项选择]
某生产性企业1999年亏损40万元，2000年亏损18万元，2001年实现利润50万元，其中支付广告费8万元(当年销售收入300万元)；工资总额106万元(计税工资月人均800元，在册职工2100人)，已按工资总额和规定比例计提了职工福利费、职工教育经费、工会经费。
根据上述资料回答下列问题(企业所得税税率33%)： |
在计算应纳税所得额时，企业支付的广告费准予扣除( )。
A. 10万元
B. 8 7万元
C. 6万元
D. 0
[简答题]
某企业1999-2004年的工业总产出资料如下表所示： 年 份 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 工业总产出（万元） 200 240 累计增长量（万元） — 31 62 环比发展速度（%） — 110 105 要求:
利用指标间的关系补齐表中所缺数字。
[简答题]某生产性外商投资企业设在沿海开放区，为先进技术企业。2001年是享受生产性外商优惠政策的最后一年，2002年仍为先进技术企业，2003年获利98万元，2004年亏损126万元， 2005年会计资料如下：
(1)全年产品销售收入9000万元，销售成本4500万元，产品销售税金1100万元，销售费用为800万元，管理费用为600万元，财务费用为100万元。
(2)销售费用中包括支付给本单位员工的佣金25万元。
(3)管理费用中的交际应酬费70万元，支付关联企业管理费30万元，新产品研究费用150万元(去年为100万元)。
(4)出租设备两年一次取得租金收入800万元。
(5)外商用从该企业分得的税后利润40万元购买另一外商投资企业的股权。
(6)转让人民币特种股票(B股)取得收入92万元(股票原购入价88万元)。
(7)从境外分回利润110万元(在境外已纳所得税42万元)。
要求：根据以上业务，分析计算该生产性外商投资企业2003年、2004年、2005年应缴应退的企业所得税(地方所得税免征。题中获利与亏损均为调整后的应税所得额)。
[单项选择]
残疾人就业情况表
|
| 项目 | 1998年 | 1999年 | 2000年 | 2001年 | 2002年 |
| 城镇残疾人就业状况 | | | | | |
| 当年安排就业(万人) | 24.9 | 26.1 | 26.6 | 27.6 | 30.2 |
| 按比例就业(万人) | 5.2 | 5.9 | 7.2 | 7.5 | 7.1 |
| 集中就业(万人) | 6.3 | 6.2 | 7.1 | 6.6 | 8.5 |
| 个体就业(万人) | 13.3 | 13.9 | 12.3 | 13.4 | 14.6 |
| 其他(万人) | 0.1 | 0.1 | 0 | 0.1 | 0 |
| 未安排就业(万人) | 166.1 | 116.1 | 96.2 | 101.2 | 103.2 | A. 40%～50%
B. 600%～700%
C. 50%～60%
D. 70%～80%
[判断题]某小型国有企业1999年亏损5万元，2000年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率交纳所得税。（）
[简答题]1. 上图所示为1999年、2000 年、2001 年中国大学生就业率的变化情况，请描述其变化。
2. 请说明发生这些变化的原因（可以从高校扩招使得供过于求，以及大学生对工作的期望值过高等方面圆心说明）；
3. 你认为如何才能提高大学生的就业率。
{{B}}Job Problems for College Graduates{{/B}}
[简答题]设在西部地区的某生产性外商投资企业，2001年8月投产，经营期限20年，当年获利50万元。经主管税务机关批准，税收优惠政策的执行时间从2002年丌始计算。2002年亏损 10万元，2003年获利20万元，2004年亏损10万元，2005年获利40万元，2006年获利 50万元。2007年初，企业核算上年的应纳税所得额为50万元。后聘请会计师事务所审核，发现以下项目需要凋整：
(1)接收捐赠新设备一台价值20万元，计入待转资产价值，并已提取折旧4万元。
(2)企业境内投资取得股息5万元，已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同。
(3)2003年到期的应付未付款10万元，债权人始终没有要求偿还，并且无法与之取得联系。
(4)该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务，由该企业收取咨询费收入16万元，从中分得60%，未计入应纳税所得额。
(5)漏记购买国债取得利息收入4万元，国库券转让收益2万元。
(6)外国投资者从该企业分得利润10万元，汇往境外。
(提示：预提所得税税率10%；该企业符合西部地区国家鼓励类外商投资企业的标准；免征地方所得税。)
要求：
(1)计算该企业2001年至2005年应缴纳的企业所得税。
(2)逐项说明调整理由，并计算2006年该企业应补(退)的企业所得税。
(3)计算该企业2006年应代扣代缴的预提所得税。
[简答题]某企业1999-2004年的工业总产出资料如下表所示：
年 份 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年
工业总产出（万元） 200 240
累计增长量（万元） — 31 62
环比发展速度（%） — 110 105
要求:
计算该企业1999-2004年期间工业总产出的年平均增长量。
[简答题]设在西部地区的某生产性外商投资企业，2001年8月投产，经营期限为20年，当年获利50万元。经主管税务机关批准，税收优惠政策的执行时间从2002年开始计算。2002年亏损10万元，2003年获利20万元，2004年亏损10万元，2005年获利40万元，2006年获利 50万元。2007年初，企业核算上年的应纳税所得额为50万元(2006年每季已预缴了企业所得税2万元)。后聘请会计师事务所审核，发现以下项目需要调整：
(1)取得A股股票转让净收益20万元，计入资本公积金。
(2)企业境内投资取得股票5万元，已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同。
(3)2004年到期的应付未付款10万元，债权人始终没有要求偿还，并且无法与之取得联系。
(4)该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务，服务收费合计50万元，该企业从中取得50%，合计25万元计入应纳税所得额。
(5)漏记购买国债取得利息收入4万元，国库券转让收益2万元。
(6)外国投资者从该企业分得利润10万元，汇往境外。
要求：假设该企业符合西部地区国家鼓励类外商投资企业的标准，无需考虑流转税。
(1)计算该企业2001年至2005年应缴纳的企业所得税。
(2)逐项说明调整理由，并计算2006年该企业应补(退)的企业所得税。
(3)计算该企业2006年应代扣代缴的预提所得税。
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