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[简答题]甲企业2009年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元，所得税税率为25%，当年按税法核定的全年计税工资为200000元，该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项。
要求：
(1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程)；
(2)编制应交所得税的会计分录。
[简答题]甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元，所得税税率为25%，当年按税法核定的全年可扣除业务招待费120000元，该企业全年实发业务招待费为140000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，不存在暂时性差异的影响。
要求：(1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程)；
(2)编制应交所得税的会计分录。
[简答题]甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元，所得税税率为33%，当年按税法核定的全年计税工资为200000元，该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，不存在暂时性差异的影响。
[要求]
(1) 计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程)；
(2) 编制应交所得税的会计分录。
[简答题]甲企业2005年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元，所得税税率为33%，当年按税法核定的全年计税工资为200000元，该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项。
[简答题]甲企业在计算2006年度企业所得税应纳税所得额时，对“存货跌价准备”在税前进行了扣除。但乙税务机关认为，甲企业100万元的“存货跌价准备”不得在税前扣除，并作出了补缴企业所得税33万元的决定。甲企业不服，拒绝补缴税款，向丙税务机关申请税务行政复议，丙税务机关要求甲企业提供纳税担保。
要求：根据企业所得税法律制度和税收征收法律制度的规定，分析回答下列问题：
(1) 乙税务机关认为“存货跌价准备”不得在税前扣除的主张是否符合法律规定并说明理由。
(2) 丙税务机关要求甲企业提供纳税担保的做法是否符合法律规定并说明理由。
(3) 甲企业能否不申请税务行政复议而直接提起税务行政诉讼并说明理由。
[简答题]甲企业在计算2005年企业所得税应纳税所得额时，对“短期投资跌价准备”在税前进行丁扣除。但税务机关认为，甲企业110万元的“短期投资跌价准备”不得在税前扣除，并作出了补缴企业所得税36.3万元的决定。甲企业不服，拒绝补缴税款。
要求：根据企业所得税法律制度和税收征收法律制度的规定，分析回答下列问题：
(1)税务机关认为“短期投资跌价准备”不得在税前扣除的主张是否符合法律规定并说明理由。
(2)甲企业拒绝补缴税款的做法是否符合法律规定并说明理由。
(3)如果甲企业对税务机关的补税决定不服，可以通过什么途径保护自己的权益
[简答题][案例3]
甲企业在计算2006年度企业所得税应纳税所得额时，对“存贷跌价准备”在税前进行了扣除。但己税务机关认为，甲企业100万元的“存货跌价准备”不得在税前扣除，并作出了补缴企业所得税 33万元的决定。甲企业不服，拒绝补缴税款，同时向丙税务机关申请税务行政复议，丙税务机关要求甲企业提供纳税担保。
要求：根据企业所得税法律制度和税收征收法律制度的规定，分析回答下列问题：
(1)乙税务机关认为“存货跌价准备”不得在税前扣除的主张是否符合法律规定并说明理由。
(2)丙税务机关要求甲企业提供纳税担保的做法是否符合法律规定并说明理由。
[判断题]现金营业所得税是指税前净营业利润(NOPBT)乘以公司现行所得税率计算出的所得税。( )
[简答题]甲企业2005年利润表上反映的税前会计利润为200万元，所得税税率为33%。该企业核定的全年计税工资总额为100万元，实际发放的工资总额为110万元。该企业固定资产折旧采用平均年限法，本年计算的折旧额为5万元，按照税法规定采用双倍余额递减法计算的折旧额为6万元严管理费用中含有超标的业务招待费2万元，投资收益中含有国债利息收入2万元。
要求：
(1) 计算甲企业2005年应交所得税；
(2) 编制计算应交所得税和交纳所得税的会计分录。
