中国证监会于2007年8月受理了甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)申请首次公开发行股票并上市的申报材料,申报材料披露了以下相关信息:
(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元),本次拟发行8000万股,拟募集资金4亿元,其中20%的募集资金拟用于委托理财。
(2)甲公司2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元,扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2004年、2005年和2006年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元。
(3)截止到2007年6月30日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:资产总额为16000万元,负债总额为11000万元,无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1400万元。
(4)2005年8月,经甲公司股东大会决议,公司的主营业务进行了重大调整。
(5)乙公司为甲公司的控股股东,乙公司的董事张某担任甲公司的总经理,甲公司的董事李某担任乙公司的总经理,甲公司的财务人员王某担任乙公司的总经理,甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。
(6)2007年2月,甲公司现任董事陈某在任职期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责,2005年2月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
(7)2007年3月,甲公司未经股东大会审议通过,为其控股股东公司3000万元的银行贷款提供了担保。
要求:
(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定并分别说明理由。
(2)根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司最近3个会计年度的净利润、现金流量净额是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并分别说明理由。
(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司最近一期期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并说明理由。
(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司2005年8
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)于2004年5月10日向中国证监会申请向社会首次公开发行A股股票并在证券交易所上市。甲公司提交的有关资料如下:
(1)2000年1月,A公司、B公司、C企业和D企业共同出资成立乙有限责任公司(以下简称“乙公司”),注册资本为人民币1.2亿元。2003年1月,乙有限责任公司变更为甲股份有限公司。其中,乙公司的全体股东作为甲公司的发起人股东;乙公司的资产以及债权债务全部由甲公司承继;截止2002年12月31日,乙公司的净资产为人民币2亿元,乙公司变更为甲公司后的股份总额为人民币1.8亿元。
(2)截至2003年12月31日,甲公司经审计的总资产为人民币9.6亿元,负债总额为人民币7亿元,净资产为人民币2.6亿元。甲公司拟申请发行A股4000万股,每股发行价格为人民币8元,拟筹资额3.2亿元。
(3)甲公司与其控股股东A公司的主营业务均为药品的生产和销售。2003年,甲公司的主营业务收入为9000万元,其中委托A公司进行产品销售的销售额为3000万元。2004年第1季度,甲公司外购原材料的40%来自A公司的控股子公司。
(4)甲公司的董事长王某同时担任A公司的董事、总经理。
要求:
(1)根据本题要点(1)所述内容,指出乙有限责任公司变更为甲股份有限公司时是否存在不当之处,并说明理由。
(2)根据本题要点(2)所述内容,指出甲公司存在哪些不符合规定之处,并说明理由。
(3)甲公司的设立时间是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
(4)根据本题要点(2)所述内容,甲公司拟筹资额是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
(5)根据本题要点(3)所述内容,甲公司主营业务收入的构成是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
(6)根据本题要点(3)所述内容,甲公司外购原材料的构成是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
(7)根据本题要点(4)所述内容,甲公司的董事长王某同时担任A公司的董事、总经理是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
我来回答: