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[判断题]企业应定期依据所编制的银行存款余额调节表小调整银行存款日记账的账面余额。
[多项选择]编制银行存款余额调节表时,下列未达账项中,会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有( )。
A. 企业开出支票,银行尚未支付
B. 企业送存支票,银行尚未入账
C. 银行代收款项,企业尚未接到收款通知
D. 银行代付款项,企业尚未接到付款通知
[判断题]银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额不一致的原因在于未达账项。 ( )
[简答题]甲公司2006年3月31日银行存款日记账的账面余额为 54000元,银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票45000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款48000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚来收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费4000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。
银行存款余额调节表 项 目 | 金 额 | 项 目 | 金 额 |
企业银行存款日记账余额 加:银行已收、企业未收款 减:银行已付、企业未付款 | | 企业银行存款日记账余额 加:银行已收、企业未收款 减:银行已付、企业未付款 | |
[简答题]天红公司2007年3月31日银行存款日记账的账面余额为108000元,银行转来对账单的余额为166000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票120000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票90000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款96000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费8000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。
银行存款余额调节表 项目 | 金额 | 项目 | 金额 | 企业银行存款日记账余额
[简答题]甲公司2010年3月31日银行存款日记账的账面余额为27000元,银行转来对账单的余额为41500元。经逐笔核对,发现以下未达账项: (1)企业开出转账支票22500元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。 (2)企业送存转账支票30000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。 (3)企业委托银行代收货款24000元,银行已收妥并入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。 (4)银行代企业支付水电费2000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。 要求:根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。 银行存款余额调节表
| 项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 | 企业银行存款日记账余额 加:银行已收、企业未收款 减:银行已付、企业未付款 | | 企业存款日记账余额 加:企业已收、银行未收款 减:企业已付、银行未付款 | | 调节后的存款余额 | | 调节后的存款余额 | |
[简答题]甲公司2010年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元,银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对,发现以下未达账项: (1)企业送存转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。 (2)企业开出转账支票45000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。 (3)企业委托银行代收某公司购货款48000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。 (4)银行代企业支付电话费4000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。 根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。 银行存款余额调节表
| 项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 | 企业银行存款日记账余额 加:银行已收、企业未收款 减:银行已付、企业未付款 | | 银行对账单余额 加:企业已收、银行未收款 减:企业已付、银行未付款 | | 调节后的存款余额 | | 调节后的存款余额 | |
[单项选择]某企业2009年1月31日在工商银行的银行存款日记账账面余额为256000元,银行对账单余额为265000元,经查对有下列未达账项:(1)企业于月末存入银行的转账支票2000元,银行尚未入账;(2)委托银行代收的销货款12000元,银行已经收到入账,但企业尚未收到银行收款通知;(3)银行代付本月电话费4000元,企业尚未收到银行付款通知;(4)企业于月末开出转账支票3000元,持票人尚未到银行办理转账手续。该企业2009年1月31日银行存款余额调节表中调节后的余额为( )元。 A. 256000 B. 248000 C. 266000 D. 264000
[判断题]单位银行存款日记账的账面余额定期与银行对账单的核对,属于账账核对。( )
[简答题]甲公司2006年5月31日银行存款日记账的账面余额为709200元,银行转来的对账单上的余额为699600元,经逐笔核对,发现有以下未达账项: ①5月28日,公司委托银行代收款项15000元,银行已经收妥入账,公司尚未接到银行的收款通知,尚未记账; ②5月29日,公司送存支票25200元,银行尚未计入公司存救账户; ③5月30日,公司代乙公司支付水费3600元,公司尚未接到银行的付款通知,尚未记账; ④5月31日,公司开出支票4200元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未登计入账。 要求:根据上述资料编制该公司“银行存款余额调节表”。
[判断题]企业银行存款的账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时,应按照银行存款余额调整银行存款日记账。( )
[判断题]企业银行存款账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时,应按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。( )
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