[单项选择]某企业相关各年的利润总额如下表所示，若企业所得税税率为33%，根据现行《工业企业财务制度》，该企业在第5年序、第7年序应缴纳所得税分别为( )万元。
(单位：万元)

年序	1	2	3	4	5	6	7
利润总额	-1000	200	500	200	300	A. 99、132 B. 99、99 C. 66、132 D. 66、99 查看答案 更多"某企业相关各年的利润总额如下表所示，若企业所得税税率为33%，根据现行"的相关试题: [单项选择]某企业相关各年的利润总额如下表所示，若企业所得税税率为33%，根据现行《工业企业财务制度》，该企业在第5年序、第7年序应缴纳所得税分别为( )万元。 (单位：万元) 年序 1 2 3 4 5 6 7 利润总额 -1000 200 500 200 300 A. 99、132 B. 99、99 C. 66、132 D. 66、99 查看答案 [简答题]某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，企业所得税税率为33%。所得税核算采用应付税款法核算。2005年度会计利润额为160.3万元，年初“利润分配”科目贷方余额为50万元，以前年度无未弥补的亏损。本年度其他有关资料如下： (1) 全年营业收入为3 000万元，实际发生业务招待费20万元(全年营业收入净额在1 500万元及其以下的，业务招待费的扣除标准为不超过营业收入净额的5%0；全年营业收入净额超过 1 500万元的部分，业务招待费的扣除标准为不超过该部分的3‰)； (2) 全年实际发放工资70万元，该企业按照工资总额的14%计提职工福利费，按照2%计提工会经费和按照1.5%计提职工教育经费，计税工资为80万元； (3) 本年发生税收罚款支出15万元； (4) 本年购买国债获得利息收入25万元，计入当期投资收益； (5) 企业本年按照10%的利率计算支付利息费用40万元，并计入了当期财务费用。假定税法规定准予扣除的利率为2.5%。 要求：计算该企业2005年应交企业所得税，并进行相应会计处理。 查看答案 [单项选择]某企业所得税核算采用资产负债表债务法，适用所得税率为25%，2009年度应交企业所得税为25万元；2009年度的纳税调整事项包括：本期产生应纳税暂时性差异5万元，转回可抵扣暂时性差异3万元；超过税前列支标准的业务招待费15万元；国库券利息收入10万元，无其它调整事项。若该企业2009年度所有者权益除因当年实现净利润导致增加外无其他增减事项，2009年年末所有者权益为531万元，则该企业2009年度的净资产利润率为( )。 A. 5% B. 15.42% C. 13.25% D. 8% 查看答案 [简答题] 某企业为粮食类白酒生产企业，适用33%的所得税税率，全年销售收入净额9400万元，年终进行所得税纳税申报时，计算的全年应纳税所得额为1050万元，扣除1～11月份预交的所得税240万元，年终应补缴所得税106.5万元。经税务机关查证，发现以下问题： （1）本年2月份购人并投入使用的固定资产，价值124万元，预计净残值4万元，税法规定按5年的直线法计提折旧；本单位会计直接作管理费用一次从收入中扣除。 （2）全年实际计入成本费用的工资及提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费共600万元。该企业职工250人，税务机关核定的年计税工资为480万元。 （3）全年发生广告费200万元，计提长期投资减值准备10万元，发生业务招待费51.2万元，全部申报从收入总额中扣除。 要求： （1）分析该企业所得税纳税申报时，哪些项目计算错误，如何进行调整 （2）计算调整后全年应缴纳所得税及年终应补缴所得税。 查看答案 [单项选择] 某市某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，企业所得税税率为33%。 2005年度按账面利润自行申报应纳税所得额200000元。经税务机关审查，企业在2005年 8月份销售给某使用单位货物一批，开具普通发票，取得收入58500元，企业的会计处理为： 借：银行存款 58500 贷：其他应付款 58500 根据所给资料回答下面提出的问题： 应补缴的增值税为( )元。 A. 9945 B. 8500 C. 8800 D. 8300 查看答案 [单项选择]某企业年度收入总额为1000万元，利润总额为200万元，缴纳企业所得税30万元，该企业的所得税税负率为（ ） A. 3% B. 15% C. 25% D. 30% 查看答案 [简答题]某企业系增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，产品销售价格为不含增值税价格；适用的所得税税率为33%。该企业平时采用表结法编制会计报表。该企业11月30日有关损益类账户期末余额如下表所示： 查看答案 [简答题]注册税务师接受某企业的委托，对该企业全年代扣代缴个人所得税情况进行审核，发现该企业2011年1月至12月每月工资计算时均作如下分录： 借：生产成本——基本生产成本 240000 制造费用 72000 管理费用 10000 应付福利费 6000 在建工程 12000 贷：应付工资 340000 实发工资时： 借：应付工资 340000 贷：现金 340000 假定企业每月工资计提发放数额均相等，经查每月工资分配情况表，发现实际签收数分别为：厂长3710元/月，书记3710元/月，车间主任3650元/月，供销科长3650元/月，行政科长3600元/月，财务科长3600元/月，其余68名职工月工资、奖金达不到计征个人所得税标准。企业每月代缴个人所得税时： 借：制造费用(管理费用) 46 贷：应交税费——应交个人所得税 46 附：个人所得税计算表： 厂长：应纳个人所得税=(3710-3500)×5%=10.5(元) 书记：应纳个人所得税=(3710-3500)×5%=10.5(元) 车间主任：应纳个人所得税=(3650-3500)×5%=7.5(元) 供销科长：应纳个人所得税=(3650-3500)×5%=7.5(元) 行政科长：应纳个人所得税=(3600-3500)×5%=5(元) 财务科长：应纳个人所得税=(3600-3500)×5%=5(元) [问题] 指出该企业存在的问题，并计算应代缴个人所得税数额及应补个人所得税数额。 查看答案 [简答题]某企业2011年度实现会计利润26万元，自行向税务机关申报的应纳税所得额是26万元，适用企业所得税税率20%，应缴纳的企业所得税是5.2万元。经某注册会计师进行年终核查，发现与应纳税所得额有关的业务内容如下： (1)应纳税所得额中含2011年的国库券利息收入2万元，购买其他企业的债券取得利息收入4万元。 (2)5月销售产品取得价外收入46.8万元。并开具了普通发票。企业将这笔收入直接计入“应付福利费”中。经核定该产品的增值税税率是17%、消费税税率30%、城市维护建设税税率7%、教育费附加征收率为3%。 (3)应纳税所得额中含从M公司(居民企业)分回的税后权益性投资收益5万元，经核定M公司适用的企业所得税税率是25%。 (4)“营业外支出”账户中，含有上缴的税收罚款6万元。 (5)“管理费用”账户中，列支了2011年度的新产品开发费用8万元，尚未形成无形资产。 (6)实际列支了全年的与生产有关的业务招待费用12万元，经核定企业全年的营业收入为1000万元。 (7)为庆祝某商场成立赞助3万元。 法律问题及要求： 根据企业上述资料，分析2011年度自行申报的应纳税所得额是否正确。 查看答案 [单项选择]某企业应纳税所得额为7万元，应缴纳企业所得税为( )元。 A. 17500 B. 18900 C. 23100 D. 2450 查看答案 我来回答: 提交 最新试题 ●    [判断题]人民法院经过审理,行政行为超越职权的,判决撤销或者部分撤销,并可以判决被告重新作出行政行为 ●    [单选题]《安全生产法》第八十条 县级以上地方各级人民政府应当组织有关部门制定本行政区域内生产安全事 ●    [单选题]马克思关于人的全面发展学说指出，造就全面发展的人的唯一方法是（）。 ●    [多选题]党的十七大报告指出，深入贯彻落实科学发展观，必须坚持（　　）。 ●    [多选题]党的十九大报告明确指出，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长 ●    [多选题]党的十九大报告指出：中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美 网站地图 我要搜题网  版权所有  ©2023  湘ICP备18016427号   购买搜题卡查看答案 [会员特权] 开通VIP， 查看 全部题目答案 [会员特权] 享免全部广告特权 推荐91天 ¥36.8 ￥80元 31天 ¥20.8 ￥40元 365天 ¥88.8 ￥188元 请选择支付方式 微信支付 支付宝支付 点击支付即表示同意并接受了《购买须知》 立即支付 系统将自动为您注册账号 已有账号登录 找回账号密码 请使用微信扫码支付 订单号： 请不要关闭本页面，支付完成后请点击【支付完成】按钮 支付完成 取消支付 恭喜您，购买搜题卡成功 系统为您生成的账号密码如下： 账号 密码 重要提示：请拍照或截图保存账号密码！ 我要搜题网官网：https://www.woyaosouti.com 我已记住账号密码 收益类科目 期末余额 成本费用科目 期末余额 主营业务收入 1600000 主营业务成本 1000000 其他业务收入 320000 其他业务支出 110000