更多"宏发公司在日常的生产经营活动中发生了以下贺用，在计算企业所得税应纳所得"的相关试题:
[判断题]企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，在计算应纳税所得额时按照发生额的80%扣除，最高不得超过当年销售收入的3‰。 ( )
[多项选择]甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，所得税税率为25%。20×1年年初递延所得税资产和递延所得税负债余额均为0，20×1年甲公司的有关交易或事项如下：
(1)20×1年1月1日，以1022.35万元自证券市场购入当日发行的一项3年期到期还本付息国债。该国债票面金额为1000万元，票面年利率为5%，年实际利率为4%。甲公司将该国债作为持有至到期投资核算。税法规定，国债利息收入免交所得税。
(2)20×1年4月1日，甲公司自证券市场购入某股票；支付价款1500万元(假定不考虑交易费用)。甲公司将该股票作为交易性金融资产核算。12月31日，该股票的公允价值为1000万元。
(3)长期股权投资采用成本法核算(持股比例为80%)，被投资单位宣告发放现金股利500万元，已计入税前会计利润。税法规定，我国境内居民企业之间取得的股息、红利免税。
(4)20×1年12月25日，以增发市场价值为15000万元的自身普通股为对价购入乙公司100%的净资产，对乙公司进行吸收合并，合并前甲公司与乙公司不存在任何关联方关系。假定该项合并符合税法规定的免税合并条件，购买日乙公司可辨认净资产的公允价值为12600万元，计税基础为9225万元。甲公司无其他子公司。
(5)年末计提资产减值准备10万元。税法规定计提资产减值准备不得税前扣除。
(6)20×1年因政策性原因发生经营亏损200万元，按照税法规定，企业某一纳税年度发生的亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年期间能够产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列各小题。
下列有关甲公司对20×1年所得税进行纳税调整的处理中，正确的有( )。
A. 对于国债利息收入，应在利润总额的基础上调整减少50万元
B. 对于交易性金融资产的公允价值变动，应在利润总额的基础上调整增加500万元
C. 对于交易性金融资产的公允价值变动，不需要进行纳税调整
D. 对于因长期股权投资而获得的现金股利，应在利润总额的基础上调减400万元
E. 对于资产计提的减值准备，应在利润总额的基础上调增10万元
[简答题]
齐鲁股份有限公司（下称齐鲁公司）为上市公司，增值税税率17%，所得税税率33%，所得税采用债务法核算，2005年发生如下经济业务事项：
（1）1月2日以银行存款500万元和一幢厂房对外进行投资，设立A公司，占A公司注册资本的60%（A公司为非上市公司，注册资本1亿元）。厂房原价为8300万元，已提折旧2000万元，投资各方确认的价值为5500万元。
（2）1月5日将100件商品销售给B公司，按销售合同规定，每件售价87500元，售价总额（不含税，下同）为8750000元，库存商品的成本为7000000元。款项尚未收到，巳知齐鲁公司的监事在B企业中拥有15%股份。
（3）1月8日齐鲁公司购买C公司股票30000000元（所占股权比例为3%），支付相关税费50000元，同月齐鲁公司将不需用设备一台从C公司换入了一批原材料和一辆汽车，同时收到补价80000元。已知设备原价为4000000元，已提折旧1656430元，公允价值2900000元，原材料公允价值为1965811.97元，接到的增值税专用发票载明的进项税额为334188.03元，汽车的公允价值为500000元（假设计税价格与公允价值一致）。
（4）2月10日，齐鲁公司从母公司M公司购入生产用的设备一台，买价6300000元，货款未付，用银行存款支付运输费3600元，支付途中保险费7400元，支付安装费80000元，本月安装完毕投入使用。该固定资产按5年计提折旧，折旧方法采用年数总和法，净残值率为3%。
（5）3月20日从A公司中购入库存商品，增值税专用发票上注明的价款为1000000元，增值税额为170000元，货款末支付。已知A公司库存商品账面价值为800000元；齐鲁公司购入后本年度全部未销售。
（6）7月1日将无形资产（商标权）出售给B公司，取得收入5000000元，无形资产（商标权）的摊余价值为70000元，按转让收入5%计提营业税。
（7）10月1日将拥有的C公司股票的50%转让给A公司，取得转让收入20000000元，假设未发生相关税费，转让收入已存入银行。
（8）11月1日向A公司出售产品800件，按协议规定，每件售价95000元，合同收入为76000000元。存货账面价值为56000000元，货
[判断题]企业确认的递延所得税资产或递延所得税负债对所得税的影响金额，均应构成利润表中的所得税费用。( )
[判断题]考虑了公司所得税后，由于公司需要缴纳的所得税剥夺了一部分收益，所以，公司市值将比原来不计所得税时少。（）
