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[简答题]某企业现着手编制20×7年4月份的现金收支计划。预计20×7年4月初现金余额为 8 000元；月初应收账款4 000元，预计月内可收回80%；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8 000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1 000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于 5 000元。
要求：
(1)计算经营现金收入；
(2)计算经营现金支出；
(3)计算现金余缺；
(4)确定最佳资金筹措或运用数额；
(5)确定现金月末余额。
[简答题]某企业现着手编制2010年6月的现金收支计划。预计2010年6月月初现金余额为12万元，月初应收账款6万元，预计月内可收回75%，本月销货75万元，预计月内收款比例为50%，本月采购材料12万元，预计月内付款60%，月初应付款余额0.75万元需在本月内全部付清，月内以现金支付工资12.6万元，本月制造费用等间接费用付现24万元，其他经营性现金支出1.2万元，购买设备支付现金12万元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1万元的倍数，现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于3万元。
计算经营现金收入。
[简答题]某企业现着手编制2010年1月份的现金收支计划。有关资料为：
(1)2009年10～12月份的产品实际不含税销售收入为20000元、20000元、30000元。预计2010年1月的不含税销售收入为40000元，估计的收现情况为：当月收回现金60%，下月收回现金30%，下下月收回现金10%。该产品均为应交增值税的产品，税率17%，城建税税率为7%，教育费附加率为3%，各月应交税金均于当月用现金交纳。
(2)预计1月份需要采购原材料的成本是18000元，预计购货金额当月付款70%，下月付款30%。月初应付款余额5000元需在本月内全部付清。
(3)预计1月份以现金支付工资8000元，制造费用16000元(其中非付现成本2000元)；其他经营性现金支出900元，预付所得税4500元，购买设备支付现金10000元(含增值税1700元)。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。2009年12月底有月末余额7500元，每月月末的现金余额不能低于6000元。
[要求]
计算1月份经营现金收入。
[简答题]某企业现着手编制2009年7月份的现金收支计划。有关资料为：
(1)2009年4～6月份的产品实际不含税销售收入为20000元、20000元、30000元。预计7月的不含税销售收入为40000元，估计的收现情况为：当月收回现金60%，下月收回现金30%，下下月收回现金10%。该产品均为应交增值税的产品，税率17%，城建税税率为7%，教育费附加率为3%，各月应交税金均于当月用现金交纳。
(2)预计7月份需要采购原材料的成本是18000元，预计购货金额当月付款70%，下月付款 30%。月初应付款余额5000元需在本月内全部付清。
(3)预计7月份以现金支付工资8000元，制造费用16000元(其中非付现成本2000元)；其他经营性现金支出900元，预付所得税4500元．购买设备支付现金10000元(含增值税1700元)。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。6月底有月末余额7500元，每月月末的现金余额不能低于6000元。
要求：
(1)计算7月份经营现金收入；
(2)计算7月份购货现金支出、应交税金及附加支出、经营现金支出；
(3)计算7月份现金余缺；
(4)确定最佳资金筹措或运用数额；
(5)确定7月末现金余额。
[简答题]某企业现着手编制2009年7月份的现金收支计划。有关资料为：
(1)2009年4～6月份的产品实际不含税销售收入为20000元、20000元、30000元。预计7月的不含税销售收入为40000元，估计的收现情况为：当月收回现金60%，下月收回现金30%，下下月收回现金10%。该产品均为应交增值税的产品，税率17%，城建税税率为7%，教育费附加率为3%，各月应交税金均于当月用现金交纳。
(2)预计7月份需要采购原材料的成本是18000元，预计购货金额当月付款70%，下月付款 30%。月初应付款余额5000元需在本月内全部付清。
(3)预计7月份以现金支付工资8000元，制造费用16000元(其中非付现成本2000元)；其他经营性现金支出900元，预付所得税4500元．购买设备支付现金10000元(含增值税1700元)。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。6月底有月末余额7500元，每月月末的现金余额不能低于6000元。
要求：
(1)计算7月份经营现金收入；
(2)计算7月份购货现金支出、应交税金及附加支出、经营现金支出；
(3)计算7月份现金余缺；
(4)确定最佳资金筹措或运用数额；
(5)确定7月末现金余额。
[单项选择]某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元(其中4月初发生60万元，5月初发生40万元)，月利率为I%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时，通过短期银行借款调整(利率不变)，借款额(或还款额)为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于10万元。假设在还款时支付利息，借款在期初，还款在期末，先借先还，则应归还银行借款的最高金额为( )万元。
A. 7
B. 9
C. 8
D. 10
[简答题]某企业要编制2010年1季度的现金收支计划。2010年1季度初现金余额为7000元，1季度初应收账款3000元(1季度内可收回70%)，1季度初应付账款余额4000元(1季度内全部付清)。预计1季度销售收入48000元，1季度内收款比例为60%；1季度采购材料7000元，1季度内付款50%。1季度以现金支付工资8000元，制造费用等间接费用付现15000元，其他经营性现金支出1000元，购买设备支付现金15000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。1季度末现金余额不低于5000元。
要求：
(1)计算1季度经营现金收入。
(2)计算1季度经营现金支出。
(3)计算1季度现金余缺。
(4)确定1季度现金筹措或投放金额。
(5)确定1季度末现金余额。
[简答题]某企业2008年9月份发生有关经济业务如下，请编制会计分录。
(1)在现金清查中，发现库存现金较账面余额多出280元，原因尚未查明。
(2)以银行存款上缴企业所得税50000元。
(3)购买A材料一批，货款20000元已用银行存款支付，材料已验收入库(不考虑增值税)。
(4)采购员陈笛出差前曾借支差旅费2000元，现出差回来报销差旅费2300元，以现金补付陈笛300元。
(5)收到投资者作为资本投入的货币资金300000元，款项已收存银行。
(6)向甲公司销售产品一批，货款180000元尚未收到(不考虑增值税)。
(7)计提本月固定资产折旧198000元，其中：生产车间148000元，行政管理部门50000元。
(8)结转本月完工入库A产品的成本265000元。
(9)将本月份实现的产品销售收入620000元结转到本年利润。
[简答题]某企业2006年9月份发生有关经济业务如下，请编制会计分录。1、在现金清查中，发现库存现金较账面余额多出280元，原因尚未查明。2、以银行存款上缴企业所得税50 000元。3、购买A材料一批，货款20 000元已用银行存款支付，材料已验收入库（不考虑增值税）。4、采购员陈笛出差前曾借支差旅费2 000元，现出差回来报销差旅费2 300元，以现金补付陈笛300元。5、收到投资者作为资本投入的货币资金300 000元，款项已收存银行。6、向甲公司销售产品一批，货款180 000元尚未收到（不考虑增值税）。7、计提本月固定资产折旧198 000元，其中：生产车间148 000元，行政管理部门50 000元。8、结转本月完工入库A产品的成本265 000元。9、将本月份实现的产品销售收入620 000元结转到本年利润。
