[简答题]某企业现着手编制2009年7月份的现金收支计划。有关资料为：
(1)2009年4～6月份的产品实际不含税销售收入为20000元、20000元、30000元。预计7月的不含税销售收入为40000元，估计的收现情况为：当月收回现金60%，下月收回现金30%，下下月收回现金10%。该产品均为应交增值税的产品，税率17%，城建税税率为7%，教育费附加率为3%，各月应交税金均于当月用现金交纳。
(2)预计7月份需要采购原材料的成本是18000元，预计购货金额当月付款70%，下月付款 30%。月初应付款余额5000元需在本月内全部付清。
(3)预计7月份以现金支付工资8000元，制造费用16000元(其中非付现成本2000元)；其他经营性现金支出900元，预付所得税4500元．购买设备支付现金10000元(含增值税1700元)。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。6月底有月末余额7500元，每月月末的现金余额不能低于6000元。
要求：
(1)计算7月份经营现金收入；
(2)计算7月份购货现金支出、应交税金及附加支出、经营现金支出；
(3)计算7月份现金余缺；
(4)确定最佳资金筹措或运用数额；
(5)确定7月末现金余额。

[简答题]先锋公司生产和销售甲产品，2010年6月份现金收支的预计资料如下：
(1)6月1日的现金余额为520000元。
(2)产品售价100元/件(不含税)，4月份销售10000件，5月份销售12000件，6月预计销售15000件，7月预计销售20000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的40%，次月收回30%，再次月收回25%，另外5%为坏账。
(3)材料采购成本为2元/千克，产品消耗定额为5千克；材料采购货款当月支付70%，下月支付30%。编制预算时，月底产成品存货为次月销售量的10%。5月底的实际产成品存货为1200件，应付账款余额为30000元；5月底的材料库存量为2000千克，预计6月末的材料库存量为1500千克。
(4)6月份需要支付的直接人工工资为650000元，管理人员工资280000元，其中有60000元是生产管理人员工资；需要支付其他的管理费用45000元，需要支付销售费用64000元。其他的制造费用22000元(含折旧10000元)。
(5)支付的应交税金及附加占不含税销售收入的比例为8%，增值税税率为17%。
(6)预计6月份将购置设备一台，支出650000元，需当月付款。
(7)预交所得税20000元。
(8)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于500000元。
要求：
(1)预计6月份的生产量；
(2)预计6月份材料需用量和材料采购量；
(3)预计6月份的采购成本和采购金额；
(4)预计6月份的采购现金支出(不含税)；
(5)预计6月份的经营现金收入(含税)；
(6)编制6月份的现金预算，填写下表：