更多"XXXX年1月1日，光明制约厂向税务机关报送上一年度企业所得税纳税申报"的相关试题:
[简答题]
2002年2月1日，某制药企业向税务机关报送2001年度企业所得税纳税申报表，其中产品销售收入10000万元，减除成本、费用、税金、损失后，会计利润总额为2000万元，应纳税所得额为2000万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核，该企业便委托甲会计师事务所进行所得税审计。会计师事务所经查账核实以下几项支出。
（1）支付某电视台广告费1000万元。
（2）支付业务宣传费500万元（其中未通过媒体的广告性支出100万元）。
（3）非广告性质的赞助支出（赞助某青少年足球俱乐部）200万元。
（4）缴纳工商部门的罚款100万元。
（5）缴纳税收滞纳金和罚款100万元。
（6）该企业因逾期归还银行贷款，支付罚息20万元。
（7）在与乙公司的合同纠纷中败诉，支付违约金100万元、诉讼费10万元。
要求：根据《企业所得税暂行条例》及《企业所得税税前扣除办法》的规定，计算该企业的应纳所得税额（该企业所得税税率为33%）。
[简答题]2002年2月1日，某制药企业向税务机关报送2001年度企业所得税纳税申报表，其中产品销售收入10 000万元，减除成本、费用、税金、损失后，会计利润总额为2 000万元，应纳税所得额为2 000万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核，该企业便委托甲会计师事务所进行所得税审计。会计师事务所经查账核实以下几项支出。
(1) 支付某电视台广告费1 000万元。
(2) 支付业务宣传费500万元(其中未通过媒体的广告性支出100万元)。
(3) 非广告性质的赞助支出(赞助某青少年足球俱乐部) 200万元。
(4) 缴纳工商部门的罚款100万元。
(5) 缴纳税收滞纳金和罚款100万元。
(6) 该企业因逾期归还银行贷款，支付罚息20万元。
(7) 在与乙公司的合同纠纷中败诉，支付违约金100万元、诉讼费10万元。
要求：根据《企业所得税暂行条例》及《企业所得税税前扣除办法》的规定，计算该企业的应纳所得税额(该企业所得税税率为33%)。
[简答题]2007年2月，某粮食类白酒企业向税务机关报送2006年度企业所得税纳税申报表，其中产品销售收入10000万元，减、除成本、费用、税金、损失后，会计利润总额为2000万元，应纳税所得额为 2000万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托甲会计师事务所进行所得税审计。会计师事务所经查账核实以下几项支出：
(1)支付某电视台广告费1000万元；
(2)支付业务宣传费500万元；
(3)赞助支出(赞助某青少年足球俱乐部)200万元；
(4)发生业务招待费59万元，全部计入管理费用在税前扣除；
(5)缴纳工商部门的罚款100万元；
(6)缴纳税收滞纳金和罚款100万元；
(7)该企业因逾期归还银行贷款，支付罚息20万元；
要求：计算该企业的应纳所得税额(该企业所得税税率为33%)。
[单项选择]
某企业2007年1月向税务机关申报2006年度的应纳税所得额(利润总额)35万元。经税务机关核定，企业申报的应税所得额中包括了购买国库券的利息收入15万元，“营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出3万元、各种非广告性质的赞助支出5万元、通过民政部门向困难地区捐赠6万元。企业全年平均职工人数50人，全年计入各种成本、费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元，并假设从1月1日起当地政府规定人均月计税工资标准为1600元。
根据所给内容回答下列问题(以万元为单位，小数点后保留两位)： |
2006年度企业的纳税调整后所得为( )万元。
A. 39.75
B. 36.75
C. 35
D. 60.75
[简答题]某市一餐饮企业于2010年1月成立，职工共30人，企业的资产总额为300万元，企业2011年销售收入500万元，销售成本350万元，财务费用、管理费用、销售费用及税金共计130万元，企业自行计算的应纳税所得额为20万元，在汇算清缴时经注册会计师审核，发现以下事项未进行纳税调整：
(1)企业的“其他应付款”科目隐瞒餐饮收入20万元，相应成本16万元及相关税金也未做财税处理。
(2)已计入成本费用中实际支付的工资72万元，计提但未上缴工会经费1.44万元，发生职工福利费15.16万元，发生职工教育经费1.08万元。
(3)管理费用中列支的业务招待费10万元。
(4)管理费用中列支企业的财产保险费用2万元，为股东支付的商业保险费5万元。
(5)2010年年度亏损20万元。企业对于当期可以享受的税收政策，均按规定办理了相关手续。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算企业2011年度业务招待费纳税调整金额；
[单项选择]
| 企业某年度销售收入为680万元，销售成本为销售收入的60%，赊销比例为销售收入的80%，销售收入净利润率为10%，期初应收账款余额为26万元，期末应收账款余额为
32万元，期初资产总额为580万元、其中存货有48万元，存货周转次数为8次，期末存货是资产总额的10%。根据以上资料，请计算： |
企业的期末存货额为( )万元。
A. 48
B. 50
C. 52
D. 54
