某酒厂为增值税一般纳税人,2006年10月发生如下业务: (1)销售粮食白酒三笔,款项存入银行。 品 种 数量(吨) 单价(含税) 金额(元) 粮食白酒(瓶) 10 24570 245700 粮食白酒(瓶) 5 22230 111150 粮食白酒(瓶) 20 21060 421200 (2)销售散装粮食白酒一批,数量3吨,含税单价每吨4680元,收取包装物押金2340元,全部款项存入银行。 (3)销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒一批,数量6吨,含税单价每吨2340元,其中外购薯类白酒3吨,含税价共计4680元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑并销售,货款存入银行。 (4)用自产瓶装粮食白酒10吨,含税单价24570元,换取酿酒所用原材料245700元。 (5)该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨,粮食由委托方提供,发出材料成本51000元,增值税专用发票上注明的加工费6000元,用银行存款支付,收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒20吨,含税单价35100元/吨,当月全部销售(受托方没有同类酒精的销售)。 (6)本厂生产的瓶装粮食白酒10吨,3吨用于馈赠,7吨用于职工福利(每吨含税市场价格为22230元)。 根据以上资料回答下列问题: |
某酒厂为增值税一般纳税人,2006年10月发生如下业务: (1)销售粮食白酒三笔,款项存入银行。 品 种 数量(吨) 单价(含税) 金额(元) 粮食白酒(瓶) 10 24570 245700 粮食白酒(瓶) 5 22230 111150 粮食白酒(瓶) 20 21060 421200 (2)销售散装粮食白酒一批,数量3吨,含税单价每吨4680元,收取包装物押金2340元,全部款项存入银行。 (3)销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒一批,数量6吨,含税单价每吨2340元,其中外购薯类白酒3吨,含税价共计4680元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑并销售,货款存入银行。 (4)用自产瓶装粮食白酒10吨,含税单价24570元,换取酿酒所用原材料245700元。 (5)该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨,粮食由委托方提供,发出材料成本51000元,增值税专用发票上注明的加工费6000元,用银行存款支付,收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒20吨,含税单价35100元/吨,当月全部销售(受托方没有同类酒精的销售)。 (6)本厂生产的瓶装粮食白酒10吨,3吨用于馈赠,7吨用于职工福利(每吨含税市场价格为22230元)。 根据以上资料回答下列问题: |
某酒厂系增值税一般纳税人,主要生产销售粮食白酒和啤酒,2006年8月发生如下业务: (1)从农民手中收购玉米10000公斤,支付价款20000元,开具了农产品收购统一发票,玉米已验收入库。 (2)从粮管所购进高粱200000公斤,取得防伪税控增值税专用发票上注明价款 120000元,增值税额15600元。高梁已验收入库,款项未付,专用发票已于当月税款的纳税申报期内向税务机关申请认证,通过后已申请抵扣。 (3)购入上述玉米支付给运输公司的运输费为1000元,运输公司开具了货运统一发票。 (4)购入上述高粱支付给运输公司的运输费为2000元,运输公司开具了货运统一发票。 (5)委托白酒加工企业加工粮食白酒20吨,发出委托材料的实际成本为180000元,提货时支付给该加工企业加工费20000元,其中含该企业代垫的辅助材料成本2000元,该企业开具了防伪税控增值税专用发票,收回的粮食白酒已验收入库。 (6)销售粮食白酒230吨,其中15吨为委托加工收回后直接对外销售的,财务处理上能分别核算,不含税单价为40000元/吨,取得销售额9200000元。 (7)销售啤酒100吨,取得含税销售额600000元,均销售给个体商贩。 (8)收到粮食白酒的包装物押金20000元,啤酒的包装物押金10000元。 (9)当月预缴增值税500000元,消费税1000000元。 根据上述资料,计算并回答下列问题:(计算结果保留小数点后两位) |
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