[简答题]甲上市公司2001年全年实现税前利润为5 000万元。甲公司以前所得税税率为33%，从2001年起为24%。甲公司采用债务法进行所得税会计处理，由于时间性差异产生的递延税款借项预计可以转回。该公司2001年的有关资料如下。
(1)甲公司全年发生上交上级管理费2 400 000元，按税务机关核定允许税前列支的限额为2 000 000元。
(2)甲公司对乙企业的投资占乙企业50%的股份，2001年度乙企业实现净利润为8 000 000元。乙企业的所得税率为24%。按税法规定，长期投资收益以被投资企业宣告分配利润时计
算缴纳所得税。
(3)甲公司2001年12月31日存货的账面实际成本为12 000 000元，期末可变现净值为 11 000 000元，存货按成本与可变现净值孰低计价。按税法规定，存货变现损失以实际发生的损失在缴纳所得税前扣除。
(4)甲公司1998年12月购入一项固定资产，原价为6 000 000元，会计采用直线法计提折旧，折旧年限为5年(假设不考虑残值因素)。税法规定可以用年数总和法计提折旧。
要求：根据上述资料，计算2001年应交的所得税，并编制有关分录。

[简答题]甲上市公司2001年全年实现税前利润为5 000万元。甲公司以前所得税税率为33%，从2001年起为24%。甲公司采用债务法进行所得税会计处理，由于时间性差异产生的递延税款借项预计可以转回。该公司2001年的有关资料如下。 (1)甲公司全年发生上交上级管理费2 400 000元，按税务机关核定允许税前列支的限额为2 000 000元。 (2)甲公司对乙企业的投资占乙企业50%的股份，2001年度乙企业实现净利润为8 000 000元。乙企业的所得税率为24%。按税法规定，长期投资收益以被投资企业宣告分配利润时计 算缴纳所得税。 (3)甲公司2001年12月31日存货的账面实际成本为12 000 000元，期末可变现净值为 11 000 000元，存货按成本与可变现净值孰低计价。按税法规定，存货变现损失以实际发生的损失在缴纳所得税前扣除。 (4)甲公司1998年12月购入一项固定资产，原价为6 000 000元，会计采用直线法计提折旧，折旧年限为5年(假设不考虑残值因素)。税法规定可以用年数总和法计提折旧。 要求：根据上述资料，计算2001年应交的所得税，并编制有关分录。

[单项选择]

某百货公司2010年的年度损益表如表10—1所示(单位：万元)，所得税按企业税前利润33%计交。

表10—1
项目	销售收入净额	销售成本	期间费用	投资净收益	营业外收支净额
2010年	33000	26400	1980	264	660

该公司2010年的营业利润率是（）。
A. 14%
B. 15%
C. 14.1%
D. 15.1%

[单项选择]某百货公司2010年的年度损益表如表10—1所示(单位：万元)，所得税按企业税前利润33%计交。

表10—1
项目	销售收入净额	销售成本	期间费用	投资净收益	营业外收支净额
2010年	33000	26400	1980	264	660

该公司2010年的销售利润率是( )。
A. 11.20%
B. 11.26%
C. 12.16%
D. 12.10%

[单项选择]某歌星举办一场演唱会，取得收入8万元，则该歌星应纳个人所得税额为( )万元。
A. 1.65
B. 1.86
C. 2.38
D. 3.26

[判断题]现金营业所得税是指税前净营业利润(NOPBT)乘以公司现行所得税率计算出的所得税。( )

[单项选择]某企业年初未分配利润贷方余额为200 万元，本年实现净利润1000 万元，按净利润的10% 提取法定盈余公积，同时提取任意盈余公积50 万元，该企业年末可供投资者分配的利润为( )万元。
A. 1200
B. 1100
C. 1050
D. 1000

[判断题]在考虑所得税因素时，计算经营净现金流量的利润是指息税前利润。 ( )

[简答题]甲上市公司于2001年上市，有关信息资料如下：
(1)2002年5月甲公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止2004年5月的净资产额为8000万元，计划于2004年10月再次发行公司债券。
(2)2003年9月，甲公司董事会秘书刘某私下将其本人所有的一部汽车卖给了甲公司。获得价款20万元。
(3)2006年2月，甲公司的监事赵某由于身体原因，不再担任监事职务。2006年7月，赵某将其所持有的甲公司的股份全部转让。
(4)2006年4月，甲公司拥有净资产5000万元，决定向B公司投资3000万元，而在B公司控股70%的股东王某恰好是甲公司的董事，甲公司召开董事会决议向B公司投资的事项。据悉，甲公司共有董事13人，实际出席的董事7人(包括王某)，董事会做出的决议全票通过该项投资计划。于是，甲公司向B公司投资3000万元。
(5)2006年5月，甲公司的资产总额为8000万元，甲公司为C公司(资产负债率85%)提供了1200万元的担保，2006年6月，甲公司又为其控股股东A公司提供了2000万元的担保。
根据上述材料，回答下列问题：
(1)根据本题要点(1)所述内容，根据我国相关法律规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过多少
(2)根据本题要点(2)所述内容，董事会秘书刘某转让汽车的行为是否有效应如何处理
(3)根据本题要点(3)所述内容，赵某转让其所持有的公司股份的行为是否有效，请说明理由。
(4)根据本题要点(4)所述内容，甲公司的投资行为是否合法清说明理由。
(5)根据本题要点(5)所述内容，甲公司提供的担保须经哪些程序的确认方能实施

[简答题]永昌公司2009年利润表上反映的税前会计利润为200万元，所得税税率为25%。该企业核定的全年计税工资总额为100万元，实际发放的工资总额为110万元。该企业固定资产折旧采用平均年限法，本年计算的折旧额为5万元，按照税法规定采用双倍余额递减法计算的折旧额为6万元。管理费用中含有超标的业务招待费2万元，投资收益中含有国债利息收入2万元。
要求：
(1)计算永昌公司2009年应交所得税；
(2)编制计算应交所得税和交纳所得税的会计分录。

[简答题]甲企业2005年利润表上反映的税前会计利润为200万元，所得税税率为33%。该企业核定的全年计税工资总额为100万元，实际发放的工资总额为110万元。该企业固定资产折旧采用平均年限法，本年计算的折旧额为5万元，按照税法规定采用双倍余额递减法计算的折旧额为6万元严管理费用中含有超标的业务招待费2万元，投资收益中含有国债利息收入2万元。
要求：
(1) 计算甲企业2005年应交所得税；
(2) 编制计算应交所得税和交纳所得税的会计分录。

[简答题]甲上市公司于2001年上市，有关信息资料如—下：
(1)2002年5月甲公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止2004年5月的净资产额为8000万元，计划于2004年10月再次发行公司债券。
(2)2003年9月，甲公司董事会秘书刘某私下将其本人所有的一部汽车卖给了甲公司。获得价款20万元。
(3)2006年2月，甲公司的监事赵某由于身体原因，不再担任监事职务。2006年7月，赵某将其所持有的甲公司的股份全部转让。
(4)2006年4月，甲公司拥有净资产5000万元，决定向B公司投资3000万元，而在B公司控股70%的股东王某恰好是甲公司的董事，甲公司召开董事会决议向B公司投资的事项。据悉，甲公司共有董事13人，实际出席的董事7人(包括王某)，董事会作出的决议全票通过该项投资计划。于是，甲公司向B公司投资3000万元。
(5)2006年5月，甲公司的资产总额为8000万元，甲公司为C公司(资产负债率85%)提供了1200万元的担保，2006年6月，甲公司又为其控股股东A公司提供了2000万元的担保。
根据上述材料，回答下列问题：
(1)根据本题要点(1)所述内容，根据我国相关法律规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过多少
(2)根据本题要点(2)所述内容，董事会秘书刘某转让汽车的行为是否有效应如何处理
(3)根据本题要点(3)所述内容，赵某转让其所持有的公司股份的行为是否有效，请说明理由。
(4)根据本题要点(4)所述内容，甲公司的投资行为是否合法请说明理由。
(5)根据本题要点(5)所述内容，甲公司提供的担保须经哪些程序的确认方能实施