银行余额调节表
[简答题]某企业2007年11月30日银行存款日记账账面余额为386000元,银行对账单上的余额为368200元。经过与银行对账,发现有下列几笔未达账项:
(1) 销售产品,收到货款60000元,支票已经送存银行,企业已经入账,银行尚未记账。 (2) 用银行存款支付广告费10000元,转账支票已经开出,银行尚未记账。 (3) 本月水电费2800元,银行已经划出,企业尚未记账。 (4) A公司偿付前欠货款35000元,银行已经收入企业账户,企业尚未记账。 要求:编制企业银行存款余额调节表。(见下表)
[简答题]某企业2010年11月30日银行存款日记账账面余额为386000元,银行对账单上的余额为368200元。经与银行对账,发现有下列几笔未达账项:①销售产品,收到货款60000元,支票已送存银行,企业已经入账,银行尚未记账;②用银行存款支付广告费10000元,转账支票已开出,银行尚未记账;③本月水电费2800元,银行已划出,企业尚未记账;④A公司偿付前欠货款35000元,银行已收入企业账户,企业尚未记账。
要求:编制企业银行存款余额调节表,见下表。
[单项选择]某企业2013年12月31日银行存款日记账账面余额为217300元,开户银行送来对账单所列本企业存款余额为254690元,经核对,发现未达账项如下:①银行收到委托收款结算方式下的结算款42100元,企业尚未收到收款通知;②企业收到金额为21600元的转账支票一张,银行方面尚未办理相关手续;③银行代扣本企业水电费5000元,企业尚未接到付款通知;④企业开出金额为21890元的支票一张,收款方尚未到银行兑现。根据上述资料,企业可动用的银行存款实有数是______元。
A. 291790 B. 217010 C. 254400 D. 233900 [单项选择]某企业银行对账单余额为56000元,通过银行存款日记账与银行对账单核对,发现如下未达账项:银行已收、企业未收的款项为2000元;企业已收、银行未收款项为1200元;银行已付、企业未付的款项为3000元。则企业编制的银行存款余额调节表中调整后的余额为( )元。
A. 56200 B. 57200 C. 58000 D. 55000 [单项选择]某企业3月末的银行存款日记账账面余额为129200元,从银行获得的本月份对账单上的余额为162700元。经逐笔核对,发现存在以下未达账项:(1)企业收到客户的转账支票一张,金额为9500元,企业已入账,银行尚未入账;(2)企业开出转账支票一张,金额为3500元,接收单位尚未到银行支取;(3)银行代付电话费7500元,企业尚未收到付款通知;(4)银行托收企业销货款52000元,已收妥入账,企业尚未收到银行的收款通知;(5)企业将月末的多余现金5000元存入银行,银行未及时入账。根据上述资料编制的“银行存款余额调节表”中“调节后的存款余额”应当是()元。
A. 75700 B. 174700 C. 173700 D. 162700 [判断题]在进行财产清查时,如果发现银行存款日记账期末余额小于银行对账单上的存款余额,就表明银行存款发生了盘亏。( )
[单项选择]某企业3月末的银行存款日记账账面余额为119200元,从银行获得的本月份对账单上的余额为152700元。经逐笔核对,发现存在以下未达账项:(1)企业收到客户的转账支票一张,金额为8500元,企业已入账,银行尚未入账;(2)企业开出转账支票一张,金额为2500元,接收单位尚未到银行支取;(3)银行代付电话费6000元,企业尚未收到付款通知;(4)银行托收企业销货款49500元,已收妥入账,企业尚未收到银行的收款通知; (5)企业将月末的多余现金4000元存入银行,银行未及时入账。根据上述资料编制的“银行存款余额调节表”中“调节后的存款余额”应当是( )元。
A. 75700 B. 174700 C. 142700 D. 162700 [简答题]请根据以下资料编制银行存款余额调节表:
某企业6月30日的银行存款日记账余额为234500元,银行对账单余额为226500元,经逐笔核对,发现有如下未达账:
(1) 29日,企业送存现金10000元,银行尚未入账;
(2) 28日,企业开出转账支票付款15000元,持票人尚未到银行办转账手续;
(3) 29日,企业委托银行收取货款26000元,银行已入账,但企业未收到收账通知;
(4) 30日,银行划付电费5000元,但付款通知未送达企业;
(5) 30日,企业开出支票支付劳务费3000元并入账,但持票人未到银行办理取款手续;
(6) 30日,企业将收到客户开出的支票20000元送存银行并入账,但银行未入账;
(7) 30日,企业委托银行收取货款13000元,银行已入账,但企业未收到收账通知。
(8) 30日,银行划付利息30000元,企业未收到付款通知。
[填空题]银行存款日记账余额48800元,银行已收企业未收款10000元,银行已付企业未付款800元,企业已收银行未收款2000元,则编制的银行存款余额调节表的余额为( )元。
[单项选择]某企业2009年12月31日银行存款日记账账面余额为217300元,开户行送来的对账单所列本企业存款余额为254690元,经核对,发现未达账项如下:银行已收、企业未收款42100元,银行已付、企业未付款5000元,企业已收、银行未收款21600元,企业已付、银行未付款21890元。则该企业可动用的银行存款实有数是( )元。
A. 217300 B. 254690 C. 254400 D. 276290 我来回答: 提交
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