更多"某生产企业，2008年有关会计资料如下： (1) 年度会计利润总额"的相关试题:
[单项选择]某生产企业，2008年有关会计资料如下：
(1) 年度会计利润总额为200万元；
(2) 全年销售收入为2000万元；
(3) “管理费用”中列支的业务招待费25万元，广告费和业务宣传费350万元；
(4) “营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元；
(5) “投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税税率为15%。
假设该企业所得税税率为25%。
根据上述资料，计算并回答下列问题：
不得从税前列支的业务招待费金额为( )。
A. 50000元
B. 100000元
C. 150000元
D. 200000元
[多项选择]某生产企业，2008年有关会计资料如下：
(1) 年度会计利润总额为200万元；
(2) 全年销售收入为2000万元；
(3) “管理费用”中列支的业务招待费25万元，广告费和宣传费350万元；
(4) “营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元；
(5) “投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15%。
假设该企业所得税税率为25%。
根据上述资料回答下列问题：
下列表述中正确的有( )。
A. 税收罚款不得在税前列支
B. 公益性捐赠支出可以全额在税前列支
C. 公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分准予扣除
D. 捐赠支出不得在税前列支
[单项选择]某家电企业2008年的有关会计资料如下：
(1)2008年度利润总额为300万元；
(2)全年销售收入为2500万元；
(3)“管理费用”中列支的业务招待费20万元，广告费300万元；
(4)“营业外支出”中列支的税收罚款2万元，自行赞助某小学5万元；
(5)“投资收益”中有国债利息收入10万元，从深圳某联营企业分回利润20万元，已知联营企业的所得税税率为15%。(注：该企业所得税税率为30%)
根据上述资料回答下列问题：
业务招待费最高不得超过当年销售收入的( )。
A. 0.5‰
B. 5‰
C. 10‰
D. 50‰
[简答题]甲企业2008年利润总额为6000万元。假定甲企业适用的所得税税率为25%。
(1)该企业2008年会计与税收之间差异包括以下事项：
①国债利息收入400万元；
②税款滞纳金480万元；
③交易性金融资产公允价值增加560万元；
④计提固定资产减值准备1600万元；
⑤因售后服务预计费用880万元。
(2)甲企业2008年12月31日资产负债表中部分项目账面价值与计税基础情况如下：
单位：元
|
| 项 目 | 账面价值 | 计税基础 | 差 异 |
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| 应纳税 | 可抵扣 |
| 交易性金融资产 | 21600000 | 16000000 | 5600000 | |
| 固定资产 | 120000000 | 136000000 | | 16000000 |
| 预计负债 | 8800000 | 0 | | 8800000 |
| 总计 | | | 5600000 | 24800000 |
(3)2009年利润总额为8000万元，20
[单项选择]某生产性企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，适用增值税税率为17%，2013年4月有关会计资料如下：（1）采取分期收款方式销售A产品1000件，每件不含税价格为1000元，按合同规定本月应收总价款的50%。但是由于对方企业资金紧张，企业未收到货款。（2）销售A产品100件给小规模纳税人，同时收取包装费10000元，单独记账核算的包装物押金20000元，合同规定包装物退回期限三个月。（3）采用以旧换新方式销售A产品10件，旧货折价1000元。（4）企业购进原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，税款17000元。（5）为购进上述原材料发生运费2500元，取得货物运输业增值税专用发票，款项已支付。当月的全部进项税额为（）元。
A. 17000
B. 17140
C. 17275
D. 20045.98
[单项选择]某生产性企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，适用增值税税率为17%，2011年4月有关会计资料如下：
(1)采取分期收款方式销售A产品1000件，每件不含税价格为1000元，按合同规定本月应收总价款的50%。但是由于对方企业资金紧张，企业未收到货款。
(2)销售A产品100件给小规模纳税人，同时收取包装费10000元，单独记账核算的包装物押金20000元，合同规定包装物退回期限三个月。
(3)采用以旧换新方式销售A产品10件，旧货折价1000元。
(4)企业购进原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，税款17000元。
(5)从小规模纳税人处购进原材料，取得的普通发票上注明价款20000元。
(6)为购进上述原材料发生运杂费2500元，取得的运杂费发票上注明运费金额2000元，装卸费300元、保险费200元。款项已支付。
当月的应纳增值税为( )。
A. 2977.99元
B. 36977.99元
C. 37260元
D. 88012.99元
